Inhoudsopgave:
De federale wet op de inkomenszekerheid voor werknemers in 1974, of ERISA, beschermt de besparingen in door de werkgever gesponsorde plannen. Verantwoordings- en openbaarmakingsvereisten zorgen ervoor dat fiduciaires, inclusief de beheerder en trustee van het plan, zich houden aan de gedragsregels en deelnemers op de hoogte houden van zaken als functies en financiering. Als enige soorten door de werkgever gesponsorde IRA's zijn SIMPLE en SEP IRA's de enige ERISA-gekwalificeerde plannen.
Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers
EEN Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers (EENVOUDIG) IRA is een door de werkgever gesponsorde, toegezegde bijdrageregeling die is ontworpen voor zeer kleine bedrijven. Alleen bedrijven met maximaal 100 werknemers die in het voorafgaande kalenderjaar minstens 5.000 dollar hebben verdiend, kunnen een SIMPLE IRA aanbieden.
De financiële instelling die als beheerder van het plan fungeert, verwerkt de rapportageverplichtingen van de Internal Revenue Service. Er zijn Nee ERISA vereiste federale financiële rapportagevereisten voor SIMPLE IRA's
Er zijn echter verplichte ERISA-vereisten voor jaarlijkse openbaarmaking. Deze bestaan uit een beknopte beschrijving en een verkiezingsbericht. De beknopte beschrijving vertelt de deelnemers hoe het plan werkt en beschrijft de wijzigingen in de structuur of werking van het plan voor het komende jaar. Het verkiezingsbericht schetst het recht van een werknemer om salarisbijdragen te maken of te wijzigen en specificeert of verplicht zal zijn passen bij of nonelective in het komende jaar.
Vereenvoudigde werkgeverspensioen IRA
EEN Simplified Employer Pension (SEP) IRA is een andere door de werkgever gesponsorde, gedefinieerde bijdrage IRA. Als zodanig is het ook ERISA-gekwalificeerd. Omdat SEP IRA's minder ERISA-rapportage- en openbaarmakingsvereisten hebben dan de meeste andere toegezegde bijdrageregelingen, waaronder een 401 (k), hebben kleine eenmansbedrijven, vennootschappen en bedrijven die op zoek zijn naar minder complexe en dure pensioenplanopties vaak deze optie.
ERISA-vereisten voor SEP IRA-plannen zijn vergelijkbaar met SIMPLE IRA's. De trustee van het plan verwerkt de IRS-rapportagevereisten en er zijn geen ERISA vereiste federale financiële rapportagevereisten. SEP-plannen hebben ook dezelfde ERISA jaarlijkse openbaarmakingsvereisten als een EENVOUDIGE IRA.