IRA gedeeltelijke rollover-regels

De Internal Revenue Service biedt gedeeltelijke rollovers van de ene individuele pensioenrekening (IRA) naar de andere. Maar als u een deel van uw door de werkgever gesponsorde pensioenaccount van 401 k, 403b of 457b wilt overnemen, moet u dit eerst bij uw beheerder van het plan navragen. Heel vaak is het niet toegestaan ​​om gedeeltelijk over te stappen, vooral terwijl u nog steeds voor die werkgever werkt.

Gedeeltelijke IRA-rollover-regels zijn afhankelijk van het type account.

Overdrachtsmethoden

U hebt drie opties voor het voltooien van een gedeeltelijke rollover. Als uw huidige pensioenbewaarder (instelling) een IRA aanbiedt die u bevalt, kunt u een overdracht door een trustee aanvragen die een deel van uw account naar een nieuwe IRA in dezelfde instelling verplaatst. U kunt ook een overdracht door een trustee naar een trustee aanvragen. Dit wordt een directe rollover genoemd. Dit houdt in dat de beheerder van de pensioenrekening een bepaald deel van uw vermogen naar een andere instelling leidt, die ze in een nieuwe account plaatst.

Uw derde optie is om een ​​roll-over van 60 dagen, een indirecte rollover, af te ronden door zelf geld op te nemen en opnieuw in te stellen in een IRA. Als u deze route aflegt, moet de financiële instelling die het geld verdeelt 20 procent belasting inhouden. Om een ​​boete van 10% voor vroege distributie te voorkomen, moet u 100% van de opgenomen fondsen - inclusief het ingehouden bedrag voor belastingen - opnieuw binnen 60 dagen inleveren bij de nieuwe IRA. Dat betekent dat u 20 procent uit eigen zak moet komen om het verschil te maken.

BTW-uitgestelde accounts voor IRA's

Als u gedeeltelijk overgaat van een gekwalificeerde pensioenrekening naar een traditionele IRA, zou u geen inkomstenbelasting verschuldigd zijn, omdat beide soorten rekeningen fiscaal zijn uitgesteld.

Als u echter van uitgestelde belastingen overgaat van een pensioenrekening naar een Roth IRA, moet u inkomstenbelastingen op het geld betalen. Doorgaans zouden uitgestelde belastingbetalingen afkomstig zijn van een van de drie soorten IRA's: traditioneel, vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of een spaarplan voor werknemers (SIMPLE). Als uw planbeheerder dit echter toestaat, kunt u een gedeeltelijke rollover aanvragen bij uw 401k-, 405b- of 457b-fondsen. Als je de volledige account hebt ingetrokken, maar slechts een deel ervan in een Roth IRA hebt gestort, zou je 10 procent boete en inkomstenbelasting verschuldigd zijn over het bedrag dat je hebt gehouden.

Rolling over Roth IRAs

U mag zonder enige beperking geld overmaken van de ene Roth IRA naar de andere, gedeeltelijke rollovers inbegrepen. Je mag een Roth IRA niet in een traditionele IRA gooien.

Traditionele IRA naar traditionele IRA

U kunt een gedeeltelijke overdracht van fondsen van de ene traditionele IRA naar de andere doen zonder belasting of boete, maar er is een wachtperiode van één jaar voordat de IRS u in staat zou stellen extra geld uit dezelfde IRA te rollen. Je zou ook een jaar moeten wachten om meer geld in je nieuwe traditionele IRA te gooien.