Is erfenis-inkomen beschouwd als inkomen uit IRS-belastingen?

Het lijkt misschien alsof de Internal Revenue Service zijn percentage wil, elke keer dat geld van eigenaar verandert, maar dit is niet helemaal het geval. Nalatenschappen worden niet als inkomsten beschouwd en ze worden niet als zodanig belast. Dit wil niet zeggen dat er nooit belasting op erfelijke activa komt. Verschillende dingen kunnen hun status veranderen en de belastingman aan je deur brengen.

Contanten Nalatenschappen

Je bent geen inkomstenbelasting verschuldigd als je geliefde oom sterft en je geld achterlaat op een spaarrekening. Als hij jou $ 300.000 laat, is hij van jou gratis en duidelijk - je oom betaalde er al eens belasting over toen hij die verdiende. De IRS stelt geen grenzen aan hoeveel u kunt erven. Als je het geld meeneemt en in een koffiekan in je achtertuin plaatst, of ergens anders waar het nooit groeit of geen rente verdient, ben je de IRS nooit een cent verschuldigd. Maar als u het naar een eigen spaarrekening verplaatst en u begint rente te verdienen, is de rente belastbaar voor u als inkomsten.

Successiebelasting versus inkomstenbelasting

Hoewel u geen inkomstenbelasting hoeft te betalen voor uw erfenis, moet u mogelijk andere belastingen betalen. Zes staten leggen een successierecht op vanaf publicatie: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey en Maryland. Soms treedt de nalatenschap in en betaalt deze belasting voor de begunstigde, maar deze beslissing wordt overgelaten aan de uitvoerder - deze wordt doorgaans niet gedekt door de staatswet en er is geen belastingverplichting voor de uitvoerder. Als u nauw verwant bent met de overledene, kunt u deze belasting vermijden; op z'n minst, het kan minimaal zijn. Echtgenoten kunnen meestal belastingvrij erven, en andere directe familieleden betalen meestal een verlaagd percentage van hetgeen mogelijk verschuldigd is als de buurman of beste vriend van de overledene van hem erfde.

Verwar successierechten niet met de successierechten - het zijn twee verschillende dingen. De successierechten zijn gebaseerd op de totale waarde van de nalatenschap van de overledene, en deze is verschuldigd door de nalatenschap en niet door de begunstigden. Het wordt opgelegd op federaal niveau en in sommige staten. Het komt niet op federaal niveau tot de waarde van een nalatenschap een bepaald bedrag overschrijdt - $ 5,43 miljoen bij publicatie - en alleen het saldo over deze drempel wordt belast.

Levensverzekering Overlijdensuitkeringen

U bent waarschijnlijk geen belastingen verschuldigd als de overledene u heeft aangewezen als begunstigde van zijn levensverzekering. Als je de overlijdensuitkeringen erven, worden ze niet beschouwd als inkomsten, tenzij hij verkocht je het beleid voordat hij stierf of jij ontvang de voordelen in termijnen. Als u het beleid hebt gekocht, is de volledige opbrengst belastbaar voor u - u bent de eigenaar. Als u de opbrengst in termijnen neemt, zodat het grootste deel van het geld een tijdje bij de verzekeraar blijft en rente verdient, is de rente belastbaar. Hetzelfde geldt als u de opbrengst in één keer neemt en het geld op een bankrekening plaatst of belegt - de inkomsten zijn dan belastbaar net alsof u hetzelfde had gedaan met een geldovererving.

Overerving van eigendom

Als u onroerend goed in plaats van contant erven, kunt u uiteindelijk belasting op vermogenswinst verschuldigd zijn als u ooit besluit om het te verkopen. De basis van de accommodatie is meestal de waarde op de datum van overlijden, maar de uitvoerder kan een andere datum voor successierechten kiezen. Toch is de datum meestal niet jaar na de datum van overlijden. Als je oom je zijn huis heeft nagelaten en je je een paar maanden later hebt verkocht en het pand hebt verkocht, zou je meerwaarde hebben als de verkoopprijs hoger is dan de datum van overlijden of de waarde op de door de uitvoerder geselecteerde datum. Maar het is een langetermijnwinst onderhevig aan vermogenswinstbelastingtarieven, en geen belastingschijven voor het gewone inkomen, die hoger kunnen zijn. Dit is het geval, zelfs als u de eigenschap een jaar of langer niet bezit, de regel voor onroerend goed die niet is geërfd.