Wat is een Roth IRA in Canadese termen?

De Canadese belastingvrije spaarrekening (TFSA) vertoont enige gelijkenis met de Amerikaanse Roth IRA. Beide bevatten niet-aftrekbare bijdragen en belastingvrije opnames. De TFSA-rekening is minder beperkend met betrekking tot boete-vrije opnames en dient daarom als een spaar- / beleggingsvehikel voor algemene doeleinden, niet als een middel dat uitsluitend is gericht op pensionering.

TFSA versus RRSP

Een Registered Retirement Savings Plan (RRSP) is de analoog van de Amerikaanse traditionele IRA. In tegenstelling tot een TFSA zijn bijdragen aan een RRSP fiscaal aftrekbaar en zijn opnames belastbaar als regulier inkomen. Daarnaast de RRSP-bijdragen mag niet meer zijn dan 18 procent van het verdiende inkomen van uw vorige jaar, tot het maximale jaarlijkse bedrag, terwijl TFSA maximaal 100 procent bijdrage van het beroepsinkomen toestaat, met een jaarlijkse limiet. RRSP-accounts moeten op de leeftijd van 71 jaar worden geconverteerd naar andere soorten accounts, maar een dergelijke vereiste bestaat niet voor een TFSA.

verkiesbaarheid

Alle inwoners van Canada kunnen TFSA's openen als ze de leeftijd van 18 hebben bereikt en een Canadian Social Insurance Number (SIN) hebben. De leeftijdsgrens is 19 voor bepaalde Canadese gebieden en provincies, in welk geval u met terugwerkende kracht uw bijdrage van 18 jaar kunt betalen als u 19 bent. Niet-ingezetenen van Canada kan een TFSA openen, maar op bijdragen is een maandelijkse belasting van 1 procent van toepassing voor elke maand dat de bijdrage op de rekening blijft staan. U kunt ook bijdragen aan de TFSA van een echtgenoot of een partner van een gewoon rechtsorgaan.

Instellen van een account

U kunt een of meer TFSA's openen bij een financiële instelling, verzekeringsmaatschappij of kredietvereniging die deze accounts uitgeeft. U moet de verstrekker identificerende informatie verstrekken, inclusief uw SIN en geboortedatum, en alle ondersteunende documenten die het vereist. De uitgever registreert vervolgens uw TFSA bij de overheid en u kunt beginnen met bijdragen. Als u onvolledige of onjuiste informatie verstrekt, wordt uw account niet geregistreerd en is uw inkomen onderworpen aan de huidige inkomstenbelasting.

Soorten investeringen

De TFSA-regels staan ​​toe gekwalificeerde investeringen: contanten, obligaties, beleggingsfondsen, beursgenoteerde aandelen, gegarandeerde investeringsbewijzen en bepaalde aandelen van kleine bedrijven. Net als bij Roth IRA's zijn zelfgestuurde TFSA's beschikbaar en bieden ze meer speelruimte bij het soort investeringen dat u kunt doen. Bepaalde soorten beleggingen zijn verboden, waaronder de meeste schulden van de rekeninghouder, schuld of aandelen in een bedrijf, partnerschap of trust waarbij u een aandeel heeft van ten minste 10 procent of een waarin u geen aandeel heeft armlengte transacties. Hypotheken die zijn verzekerd door de Canada Mortgage and Housing Corporation zijn toegestaan.

bijdragen

Vanaf 2015 bedraagt ​​de maximale jaarlijkse bijdrage aan een TFSA C $ 10.000. In tegenstelling tot een Roth IRA, kunt u dit bedrag aan uw TFSA bijdragen, zelfs als u een hoog inkomen heeft. De TFSA gebruikt een concept genaamd premieruimte, dat is de som van uw huidige jaarlijkse premiegrens, opnames van voorgaande jaren en ongebruikte eerdere premieruimte. Vanwege de premieruimte kunnen uw werkelijke bijdragen in het jaar hoger zijn dan C $ 10.000. Bijdragen die uw premieruimte overschrijden, worden belast 1 procent per maand voor elke maand blijft het overschot achter. U kunt buitenlandse valuta bijdragen, maar het zal worden gerapporteerd in termen van Canadese dollars voor het afdwingen van de jaarlijkse bijdrage. U kunt ook niet-contante, gekwalificeerde beleggingen inbrengen tegen hun huidige marktwaarde. U kunt op elke leeftijd boven het minimum bijdragen aan een TFSA.

onttrekkingen

Je kunt elk bedrag opnemen belasting vrij van uw TFSA op elk moment. Opnames gedurende het jaar verminderen niet het totale bedrag dat al voor het jaar is bijgedragen. Deze opnames worden pas aan het begin van het volgende jaar toegevoegd aan uw contributieruimte. Er is geen boete voor vroegtijdige opnames en intrekkingen hebben geen invloed op uw recht op belastingverminderingen en -voordelen van de overheid. TFRA-bezittingen kunnen belastingvrij worden overgenomen door een overlevende echtgenoot of een partner in een gewoon rechtsgebied.