Inhoudsopgave:
Of u nu geld schenkt met een persoonlijke cheque of nalaat met een testament of een trust, de Internal Revenue Service zal een rente nemen als het bedrag of de marktwaarde van de overdracht groot genoeg is. De federale schenkings- en successierechten regels werken samen om ervoor te zorgen dat individuen IRS-heffingen op hun landgoed niet kunnen omzeilen door eenvoudig eigendommen weg te geven voordat ze sterven. Er is echter een aanzienlijk minimumbedrag dat u moet overtreffen, echter voordat er belastingen op de overdracht verschuldigd zijn.
Het geschenk dat op belastingen komt
IRS-regels plaatsen een belasting op geld- of eigendomsoverdrachten zonder vergoeding, wat een geschenk betekent. Vanaf 2015 betaalt de gever een belasting als giften aan een persoon de $ 14.000 in een enkel jaar overschrijden, hetzij in contanten of in de eerlijke marktwaarde van eigendom. Dit uitsluitingsbedrag is van toepassing op individuele basis, wat betekent dat paren $ 28.000 belastingvrij cadeau kunnen geven. Als u geschenken aan meerdere personen geeft, is de belasting niet van toepassing op het gecombineerde bedrag. Bovendien kunt u elk gegeven bedrag voor medische of educatieve uitgaven en giften aan uw echtgenoot uitsluiten. Als uw geschenken het uitsluitingsbedrag overschrijden, vult u IRS-formulier 709 in om het bedrag te declareren.
De staat van successierechten
Er zijn successierechten van toepassing op eigendommen van een overleden persoon. De IRS int de belasting voordat een deel van het landgoed aan de erfgenamen wordt doorgegeven. De levenslange vrijstelling van $ 5,43 miljoen betekent dat landgoederen tot die grootte zijn vrijgesteld van federale belasting - hoewel dat verre van permanent is. Volg het nieuws over successierechten op de voet, want het vrijstellingsbedrag verandert vaak door inflatiecorrecties door de IRS of met nieuwe wetten die door het Congres worden aangenomen.
Bovendien is uw nalatenschap mogelijk extra geld verschuldigd aan een schatkist, als u in een van de verschillende rechtsgebieden woont die ook een 'doodsbelasting' innen. Vanaf 2015 is deze lijst inbegrepen Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont en Washington, net als de District of Columbia. Deze staten hebben hun eigen uitsluitingsbedragen, tarieven en doorlopende wijzigingen. In Minnesota bijvoorbeeld is de hoogste rente op landgoederen 16 procent en de vrijstelling van $ 1,4 miljoen zou in 2016 naar $ 1,6 miljoen stijgen.
Successierechten
Een successierecht is een heffing op onroerend goed dat u ontvangt als begunstigde van een nalatenschap. Er is geen successierecht op federaal niveau, maar vanaf 2015 doemden er successierechten op in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. Veel staten stellen niet alleen vrijstellingscijfers vast, maar sluiten ook bepaalde personen, zoals echtgenoten of directe familieleden, van het betalen van successierechten uit. Als u een niet-inwoner bent, kunt u nog steeds onderworpen zijn aan successierechten en federale successierechten op Amerikaanse activa, zelfs als die activa op een buitenlandse rekening worden aangehouden.