Inhoudsopgave:
Als u gedurende het jaar aandelen, beleggingsfondsen, obligaties of waardepapieren verkoopt, stuurt uw makelaar u waarschijnlijk een formulier 1099-B. Dit formulier geeft uw opbrengst van kapitaaltransacties weer en wordt gebruikt om schema D van uw aangifte in te vullen.
Informatie begunstigde
De linker, niet genummerde kant van formulier 1099-B geeft uw persoonlijke gegevens en de informatie van uw makelaar. Uw makelaar geeft een lijst met zijn federale identificatienummer en uw federale ID-nummer - of sofinummer - zodat de IRS de verkoopopbrengst aan de juiste belastingbetaler en bedrijf kan koppelen. Samen met uw adres, kan uw makelaar uw brokerage-accountnummer vermelden. Dit kan u helpen informatie bij te houden als u meer dan één account bij de makelaar hebt. Het CUSIP-nummer is een specifiek nummer dat is toegewezen om de aandelen en obligaties die u hebt verkocht te identificeren. "2nd Tin Not" wordt alleen gecontroleerd als de IRS uw makelaar heeft laten weten dat u een onjuiste BTW-nummer hebt opgegeven.
Box 1a Through Box 1g
Box 1a somt de naam op van het bedrijf waarvan u de voorraad heeft verkocht. Vakken 1b en 1c noteren de datums waarop u de aandelen hebt gekocht en verkocht. De vakken 1d en 1e vertegenwoordigen het bedrag waarvoor u de effecten hebt gekocht en voor hoeveel u ze hebt verkocht. Als vak 1d groter is dan vak 1e, heeft u een meerwaarde. Als er een code wordt vermeld in vak 1f, betekent dit dat u een soort ongebruikelijke transactie hebt. Een 'W' geeft bijvoorbeeld een wash-sale aan en 'C' geeft aan dat de items die u verkocht, verzamelobjecten waren. Box 1g geeft eventuele aanpassingen weer die te wijten zijn aan de gebeurtenissen gemarkeerd in 1f. Een veel voorkomende aanpassing in box 1f is verliezen die niet zijn toegestaan vanwege de verkoop van was. Wasverkopen vinden plaats wanneer u een waardepapier met verlies verkoopt en een identieke zekerheid 30 dagen vóór of na de verkoop koopt. De IRS beschouwt dit als een poging om een kunstmatig kapitaalverlies te claimen, dus eventuele verliezen uit de verkoop van een wasverkoopbeveiliging zijn niet toegestaan en kunnen niet worden afgetrokken.
Box 2 Through Box 6
U weet of u een kortetermijn- of langetermijntransactie heeft door wat is aangegeven in vak 2. Als u de zekerheid langer dan een jaar had, zijn alle winsten op lange termijn en worden ze belast tegen een gunstiger belastingtarief. Vakje 3 zal worden gecontroleerd als de makelaar uw basisinformatie aan de IRS heeft gerapporteerd. Kader 4 somt eventuele federale inkomstenbelasting op die is ingehouden. Vak 5 zal worden gecontroleerd als de beveiliging niet wordt gedekt. Dit betekent dat de makelaar de IRS niet op de hoogte heeft gebracht van uw basis. Als dit is gemeld, wordt vak 6 in plaats daarvan gecontroleerd.
Box 7 tot Box 16
Het is onwaarschijnlijk dat u informatie in de vakken 7 tot en met 13 zult vinden. Informatie wordt alleen in deze vakken vermeld in ongewone situaties, bijvoorbeeld als u contracten koopt of verkoopt of een verlies wordt geweigerd vanwege een wijziging in de kapitaalstructuur. Als ze zijn gecontroleerd, raadpleegt u de IRS "Instructies voor formulier 1099-B" en uw belastingprofessional voor verdere richtlijnen. Boxen 14 tot en met 16 kunnen echter informatie bevatten - deze bevatten het bedrag aan belastingen dat door de staat is ingehouden en uw staat-identificatienummer.