Inhoudsopgave:
De loutere vermelding van de Internal Revenue Service kan de meeste belastingbetalers op zijn minst een spasme van angst laten ervaren. Het kan terreur veroorzaken in de zielen van degenen die daadwerkelijk iets verkeerd hebben gedaan. Belastingontduiking, samen met een paar andere overtredingen, valt onder de paraplu van belastingfraude, of doet iets om opzettelijk de overheid te bedriegen.
opzettelijk
Misschien is de belangrijkste component van belastingontduiking de opzettelijke bedoeling van de belastingbetaler om belasting te ontlopen die hij verschuldigd is. Hij kan zijn inkomen onderrapporteren of valse beweringen doen over inhoudingen of personen ten laste. Deze strafbare feiten omvatten het indienen van een frauduleuze aangifte, maar belastingontduiking kan ook betekenen dat u een correcte aangifte indient en vervolgens weigert de verschuldigde belastingen te betalen. Niet indienen van een aangifte wordt beschouwd als belastingontwijking, niet als belastingontduiking.
Statuut van beperkingen
De IRS heeft zes jaar om belastingontduikers in te halen, maar de datum waarop de klok begint te tikken kan een beetje lastig zijn. Het statuut van beperkingen begint met de datum waarop de aangifte werd ingediend als het een frauduleus rapport betreft. Als het om niet-betaling gaat, is de cruciale datum wanneer ze de aangifte indient of de datum waarop ze voor het laatst een actie heeft ondernomen om te voorkomen dat ze moet betalen. Dus als ze haar aangifte in jaar één indient en akkoord gaat met betalingstermijnen in jaar twee, maar daarna nooit betalingen heeft gedaan, begint de zes jaar in jaar twee.
Bewijslast
Het veroordelen van iemand van belastingontduiking is niet noodzakelijk een slam dunk voor de IRS. Het moet de bedoeling van de belastingbetaler in een strafrechter bewijzen. De eerste stap is meestal een audit. Als dat de zorgen niet tot rust brengt, kan de auditor de zaak verwijzen naar de IRS-afdeling Criminal Investigation. Als die eenheid vaststelt dat er fraude heeft plaatsgevonden, kan dit strafrechtelijke aanklachten tegen de belastingbetaler met zich meebrengen.
Sancties zijn streng
Belastingplichtigen die zijn veroordeeld voor ontduiking of elke andere vorm van belastingfraude kunnen maximaal vijf jaar cel opsluiten. Boetes kunnen oplopen tot $ 250.000 voor particulieren en $ 500.000 voor bedrijven plus de juridische kosten. Na veroordeling gaat de zaak van strafrechter terug naar de IRS. De IRS kan een civielrechtelijke belastingfraude vaststellen van 75 procent van de verschuldigde belasting plus rente bovenop strafrechtelijke boetes.
Implicaties van de staat
Wanneer een belastingbetaler cheats op zowel staats- als federale belastingen, kunnen zijn problemen tweevoudig worden - de staat kan ook veroordeling vragen. Dit kan een aanklacht in zowel het federale als het nationale gerecht betekenen. Het kan ook losse veroordelingen en zinnen betekenen. De meeste staatsboetes weerspiegelen die van de federale overheid, inclusief maximaal vijf jaar gevangenisstraf, maar de boetes zijn mogelijk minder. Bijvoorbeeld, New Jersey en Massachusetts cap hun boetes op $ 100.000.