Inhoudsopgave:
Als u met pensioen gaat vanwege een handicap, moet het bedrag dat u ontvangt, worden gerapporteerd als belastbaar inkomen, met enkele uitzonderingen. Als u heeft bijgedragen aan de kosten van de lijfrente voor pensioen of invaliditeit, is het bedrag dat u heeft bijgedragen niet belastbaar. Als de hoogte van uw invaliditeit een vergoeding voor medische kosten omvat, is dit bedrag ook niet belastbaar. Hoewel de betaler van het pensioen of de lijfrente vooraf de maatstaf van heffing moet bepalen, moet u altijd de informatie controleren en vervolgens doorgaan met het melden van het arbeidsongeschiktheidsinkomen op uw belastingaangifte.
Stap
Ga naar de IRS-website en verkrijg een kopie van het belastingformulier dat het beste bij uw belastingsituatie past. Formulieren zijn 1040-A voor eenvoudige belastingaangiften, 1040 voor degenen die een bedrijf bezitten of een aftrekpost en formulier 1040-NR voor niet-Amerikaanse ingezetenen.
Stap
Raadpleeg formulier 1099-R, box 2a voor de hoeveelheid arbeidsongeschiktheid die u tijdens het belastingjaar hebt ontvangen. Bepaal of de ontvangen handicap vóór het bereiken van de minimumleeftijd voor pensionering of daarna was. Uw werkgever bepaalt deze leeftijd vooraf.
Stap
Voer het bedrag van box 2a in regel 7 van formulier 1040-A of formulier 1040 in als het bedrag werd ontvangen voordat de minimumleeftijd voor pensionering werd bereikt. Vermeld het bedrag van box 2a op regel 12a en 12b van formulier 1040-A, of op regel 16a en 16b van formulier 1040 als het bedrag werd ontvangen nadat de minimumleeftijd voor pensionering was bereikt.