Inhoudsopgave:
Belastingseizoen kan aanvoelen als een wirwar van alfabethoep met alle afkortingen van letters en cijfers die rond worden gegooid, waaronder AGI en W-2. Maar met een beetje achtergrondkennis kunnen al die belastingvoorwaarden een stuk duidelijker worden. Werkgevers rapporteren elk jaar uw belastbaar inkomen aan u en aan de IRS op een formulier dat bekend staat als een W-2. Vervolgens dient u uw aangifte in met behulp van die informatie op formulier 1040, 1040A of Form 1040-EZ. Hoewel u de informatie op uw W-2 nodig hebt om uw aangepast bruto inkomen te berekenen, hebt u ook aanvullende informatie nodig om de berekeningen te voltooien.
AGI gedefinieerd
Uw aangepast bruto-inkomen voor belastingdoeleinden is gelijk aan uw totale belastbare inkomen verminderd met eventuele aanpassingen waarvoor u in aanmerking komt. Uw belastbaar inkomen omvat niet alleen de inkomsten die op een W-2 worden gerapporteerd, maar ook alle andere belastbare inkomsten die u tijdens het jaar hebt verdiend, zoals eventuele bijbaantjes, andere inkomsten uit zelfstandige activiteiten, rente, dividenden en andere beleggingsopbrengsten. Het kan ook inkomsten omvatten die u ontvangt in een andere vorm dan geld, zoals ruilinkomen. Als u een zelfstandig inkomen hebt, mag u uw zakelijke uitgaven aftrekken, zoals de kosten van verkochte goederen voordat u het gedeelte bepaalt dat bijdraagt aan uw aangepast bruto-inkomen.
Aanpassingen van het inkomen zijn een speciale categorie aftrekkingen die u kunt claimen, zelfs als u niet specificeert. Deze omvatten de rente op studieleningen, bijdragen aan traditionele individuele pensioenrekeningen, opvoederkosten, het lesgeld en de aftrek van de kosten en de helft van uw belastingen voor zelfstandigen. Zorg ervoor dat u aan alle kwalificaties voor een aftrek voldoet voordat u deze op uw belastingaangifte claimt.
Uw AGI berekenen
Om uw AGI te berekenen, begint u met het bedrag dat wordt weergegeven in Kader 1 van uw W-2, met het label "Lonen, Tips, Overige Compensatie." Voeg vervolgens een ander belastbaar inkomen toe dat u voor het jaar hebt om uw totale belastbare inkomen te berekenen. Vaak worden deze inkomsten aan u gerapporteerd in een andere vorm, zoals rente op een 1099-INT of dividenden op een formulier 1099-DIV. Trek ten slotte eventuele aanpassingen af van inkomsten die u kunt claimen.
Stel bijvoorbeeld dat je W-2 laat zien dat je $ 61.000 aan belastbaar loon hebt verdiend en dat je $ 1.000 aan beleggingsinkomsten hebt en $ 500 aan belastbare rente. Je hebt ook $ 2.000 bijgedragen aan een traditionele IRA en $ 1.200 aan studieleningen betaald. Voeg $ 61.000 plus $ 1.000 plus $ 500 toe om te zien dat uw totale belastbare inkomen $ 62.500 is. Trek vervolgens de $ 3.200 in totale aanpassingen af naar het inkomen om te zien dat uw aangepast bruto-inkomen $ 59.300 is.