Moet u vermogenswinstbelasting betalen over erfrechten als dit wordt verkocht?

De Internal Revenue Service belast bijna alles van geldwaarde wanneer het van eigenaar verandert, maar erfenissen zijn vaak een uitzondering. U kunt contant geld erven zonder inkomstenbelasting te betalen. In de meeste gevallen, als u onroerend goed erven en gewoon gebruikt en ervan geniet, en uw staat heeft geen successierechten, zou u ook geen belasting hierover verschuldigd moeten zijn. Wanneer u echter een erfenis verkoopt, bent u aan de IRS vermogenswinstbelasting verschuldigd.

Berekenen van meerwaarden - of verliezen

Een meerwaarde - of verlies - is niet zo moeilijk om te berekenen. Normaal gesproken zou je dat doen begin met wat je voor een actief hebt betaald, voeg dan geld toe dat je hebt gestoken in kapitaalverbeteringen. Het resulterende nummer is jouw basis. Wanneer u de woning verkoopt, trekt u eenvoudigweg uw basis af van de opbrengst. Het verschil is uw meerwaarde. Als het saldo een negatief getal is, hebt u een kapitaalverlies.

De verhoogde basis voor erfopvolging

Wanneer u een actief erven, begint uw basis met de waarde van het onroerend goed op de datum van overlijden - niet wat de overledene ervoor heeft betaald. Dit wordt een a genoemd opgedreven basis omdat het meestal is fiscaal voordeliger. U kunt bijvoorbeeld aandelen met een waarde van $ 100.000 erven vanaf de datum van overlijden en het item een ​​jaar later verkopen voor $ 125.000. U hebt een meerwaarde van $ 25.000, ongeacht wat de overledene in eerste instantie heeft uitgegeven om de aandelen te kopen. Als hij slechts $ 25.000 heeft betaald, voorkomt de verhoogde basis dat u in plaats daarvan een winst van $ 100.000 krijgt.

De opgevoerde berekening voor mede-eigendom

Wanneer twee mensen een bezit in mede-eigendom hebben en één sterft zodat de ander het eigendom erft, zijn de regels gecompliceerder. Slechts de helft van de basis wordt opgevoerd als de nabestaande verkoopt. Haar basis in haar helft van het pand blijft op de helft van de oorspronkelijke basis, maar de helft van haar partner wordt gewaardeerd vanaf zijn sterfdatum. Stel dat de twee samen onroerend goed hebben gekocht voor $ 100.000 en de waarde vanaf de datum van overlijden is $ 300.000. De overlevende heeft alleen een meerwaarde van $ 100.000 als ze het pand verkoopt voor $ 300.000. Dat komt omdat haar basis $ 200.000 is - haar helft van de aankoopprijs, of $ 50.000, plus de helft van de datum van overlijden, of $ 150.000. Zonder deze gedeeltelijk opgevoerde basis zou haar winst $ 200.000 zijn geweest - het verschil tussen de initiële aankoopprijs en de verkoopprijs.

De optie van de uitvoerder

Als het gaat om het belastingrecht, zijn dingen niet altijd zo eenvoudig als ze aan de oppervlakte klinken. Bij het bepalen van de datum van de overlijdenswaarde voor doeleinden van meerwaarden gebruikt de IRS de waardering bepaald door de uitvoerder bij het regelen van het landgoed. In sommige gevallen kan de uitvoerder een andere datum dan de datum van overlijden kiezen voor de waardering van het onroerend goed van een overledene. Dit gebeurt meestal alleen als het landgoed groot en complex genoeg is dat het een federale successierechten verschuldigd is. Vanaf 2015 zou de waarde van het landgoed na aftrek van kosten en schulden $ 5,43 miljoen moeten bedragen voordat het een successierecht op het saldo zou moeten betalen. Het cijfer stijgt jaarlijks omdat het wordt aangepast voor inflatie. Deze optie kan in het voordeel van de begunstigde werken, omdat de datum zes maanden vooruit - en niet terug - wordt verplaatst. Het actief zou in deze periode in waarde kunnen stijgen, wat zou resulteren in een hogere basis en minder meerwaarden op een verkoop.

De Home Sale Uitsluiting

U hebt wellicht nog een andere optie om meerwaarden op overgenomen eigendommen te vermijden of te verminderen, maar deze werken alleen met onroerend goed. U zou het eigendom van het onroerend goed vijf jaar moeten behouden en er twee jaar in verblijven, waarna u in aanmerking zou komen voor de meerwaarde. uitsluiting voor thuisverkoop. Tot $ 250.000 aan winst ontsnapt aan vermogenswinstbelasting met deze uitsluiting als u alleenstaand bent, of $ 500.000 als u getrouwd bent en u en uw echtgenoot een gezamenlijke belastingaangifte indienen.