Inhoudsopgave:
- Formulier 1099-R
- Wanneer zijn Roth IRA-distributies belastingvrij?
- Wanneer zijn Roth-distributies belastbaar?
- Vroege intrekking strafpunten
Wanneer u een uitkering ontvangt van een gekwalificeerde ouderdomsuitkering, inclusief Roth IRAs, stuurt uw financiële instelling u een formulier 1099-R dat de opname voor belastingdoeleinden documenteert. Als u begrijpt hoe de distributie wordt gerapporteerd en hoe dit uw belastingen beïnvloedt, kunt u betere beslissingen nemen over uw Roth IRA-distributies.
Formulier 1099-R
Wanneer u een distributie van uw Roth IRA neemt, geeft uw formulier 1099-R aan hoeveel u heeft afgehaald en hoeveel, als er al een is, belastbaar is. Het totale bedrag van de verdeling wordt weergegeven in vak 1 en het belastbare gedeelte wordt weergegeven in vak 2a. Als de financiële instelling geld van uw distributie voor federale belastingen heeft ingehouden, wordt dat bedrag weergegeven in Box 4. Als uw distributie belastingvrij is, houdt uw financiële instelling geen geld in voor de opname.
Wanneer zijn Roth IRA-distributies belastingvrij?
Roth IRA-distributies die voldoen aan de vereisten voor een gekwalificeerde distributie, zijn belastingvrij. Gekwalificeerde uitkeringen doen zich voor wanneer het account minimaal vijf jaar open is en u ten minste 59 1/2 jaar oud bent. Uw distributie is ook belastingvrij als u op elk gewenst moment bijdragen, maar geen inkomsten intrekt. In dit geval geeft uw formulier 1099-R $ 0 weer voor het belastbare bedrag van de opname. U moet echter nog steeds het niet-belastbare bedrag van uw aangifte inkomstenbelasting aangeven.
Wanneer zijn Roth-distributies belastbaar?
Als u inkomsten van uw Roth IRA neemt voordat u voldoet aan de criteria voor een gekwalificeerde uitkering, worden de inkomsten gerapporteerd als een belastbare uitkering. Als u bijvoorbeeld een niet-gekwalificeerde distributie van $ 9.000 neemt en u slechts $ 5.000 aan bijdragen hebt in uw Roth IRA, wordt $ 9.000 weergegeven als de totale distributie in box 1 en wordt $ 4.000 in box 2 weergegeven als een belastbare distributie. geld hebben achter gehouden voor de federale belastingen, die zouden worden vermeld in Kader 4.
Vroege intrekking strafpunten
Als u een niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributie neemt, vermeldt Form 1099-R niet uw boete voor vervroegde uittreding. U moet deze boete apart formuleren met behulp van formulier 5329. Typisch is de boete 10 procent van het belastbare deel van de opname, maar de boete kan worden kwijtgescholden als het geld wordt gebruikt voor bepaalde uitgaven, zoals hoge medische rekeningen, collegegeld of een eerste aankoop van een huis. Als er een uitzondering van toepassing is, meld dit dan op formulier 5329.