Inhoudsopgave:
Belastingbetalers die een MSA (medische spaarrekening) hebben via een werkgever of via Medicare, of die in de loop van een belastingjaar betalingen voor langdurige zorg hebben ontvangen, moeten formulier 8853 invullen, samen met hun standaardformulier 1040 belastingaangiften. Formulier 8853 verschaft details aan de IRS met betrekking tot deze onbelaste medische betalingen en biedt instructies om u te helpen bij het bepalen van uw belastingplichtigheid, als u die heeft, voor dit soort betalingen.
Archer MSA
Stap
Begin met sectie A van formulier 8853 als u via uw werkgever een Archer MSA hebt. Deel I en deel II van deel A hebben uitsluitend betrekking op medische spaarrekeningen van Archer.
Stap
Voer het totale bedrag in van de bijdragen die uw werkgever aan uw Archer MSA heeft gedaan in regel 1 van deel A. Volgens de instructies van de IRS-formulier 8853 zijn de totale werkgeversbijdragen te vinden op het W-2-formulier van uw werkgever in vak 12. Voer uw eigen bijdragen aan uw Archer MSA in regel 2.
Stap
Bepaal de beperking voor regel 3 van de beperkingskaart en het werkblad op de derde pagina van de instructies van formulier 8853. U moet het werkblad hebben om de beperking goed te kunnen berekenen. U kunt de instructies samen met formulier 8853 downloaden op de IRS-website.
Stap
Krijg uw totale compensatie van het W-2-formulier dat door uw werkgever is verstrekt en voer uw compensatie in regel 4 in. Neem de kleinste cijfers in regel 1 t / m 4 mee naar regel 5 van formulier 8853.
Stap
Voer alle uitkeringen in die in het jaar daarop uit uw Archer MSA zijn binnengekomen in de regels in "Deel II van deel A. Deze uitkeringen omvatten alle geld dat u uit de MSA hebt overgemaakt naar een andere spaarrekening, evenals elk geld dat u hebt ontvangen als betaling voor medische diensten gedurende het hele jaar. U moet deze medische diensten met kwitanties gedurende het hele jaar hebben bijgehouden.
Stap
Volg de instructies in elke regel van Deel II om het totale aantal bijdragen en uitkeringen te berekenen. Als u de cijfers volgens de instructies hebt berekend en als u extra belastingen verschuldigd bent voor overtollige bijdragen, wordt het nummer weergegeven in regel 9B.
Medicare Advantage MSA
Stap
Sla sectie A van formulier 8853 over en ga direct naar sectie B als u een Medicare Advantage MSA hebt. Alle regels van deel B hebben uitsluitend betrekking op medische spaarrekeningen van Medicare Advantage.
Stap
Voer het totale aantal uitkeringen in dat u van het Medicare Advantage MSA gedurende het jaar in lijn 10 en de totale niet-vergoede uitgaven die u tijdens het jaar ontving, hebt ontvangen in regel 11 van deel B op formulier 8853. Een werkblad om uw uitkeringen en niet-vergoede kosten te berekenen, wordt op de vijfde weergegeven pagina van de instructies van Form 8853.
Stap
Geef eventuele belastbare uitkeringen en uitzonderingen weer volgens de instructies in regel 12 en 13 van deel B om uw totale belastingbedrag op regel 13B te krijgen.