Inhoudsopgave:
Individuele pensioenrekeningen worden op verschillende manieren geclassificeerd voor belastingregistratie. Begrijp dat de IRA een fiscaal beschermde structuur is. Het kan gelden die reeds zijn bijgedragen aan andere pensioenregelingen behouden of het kan bijdragen accepteren. Als een structuur heeft het vele investeringen die u kunt kopen binnen het account. De aanduiding van Roth en traditioneel definieert de belastingstructuur, terwijl contributory en rollover bepalen hoe geld op de rekening komt.
Traditioneel of Roth
Er zijn twee fundamentele belastingstructuren voor IRA-accounts. Een traditionele IRA-structuur trekt bijdragen af van het jaarinkomen en wordt fiscaal uitgesteld tot het wordt verdeeld. Bij uitkering wordt het opgenomen bedrag toegevoegd aan het jaarinkomen en belast tegen de bestaande belastingschijf van de IRA-eigenaar. Een Roth IRA trekt geen bijdragen af van het jaarinkomen van de eigenaar. Geld groeit fiscaal uitgesteld, maar zolang de accounteigenaar de Roth IRA minstens vijf jaar heeft en minstens 59 1/2 jaar oud is, komt het geld belastingvrij. Beide structuren hebben een belastingvermindering van 10 procent op distributies voor de leeftijd van 59 1/2.
Contribution IRAs
Beide IRA-structuren kunnen bijdragende IRA's zijn. In wezen moet elke IRA of pensioenplan beginnen met bijdragen. Een bijdrage is het geld dat u op de rekening stort op basis van uw jaarlijkse toewijzing. De maximale bijdrage van 2011 aan een Roth of traditionele IRA is $ 5.000 voor mensen onder de 50 jaar; diegenen boven de drempel kunnen $ 6.000 bijdragen. Als u jaarlijkse bijdragen aan uw IRA kunt doen, is het een bijdragende IRA, ongeacht of het een traditionele of Roth is.
Overdracht IRA
Wanneer een persoon een 401k-, 403b-, IRA- of andere soortgelijke pensioenrekening met bijdragebetaling heeft die middelen heeft opgebouwd over jarenlange bijdragen, kan een rollover een optie worden. Door een rollover worden de fondsen van het ene pensioenplan naar het andere verplaatst, vaak van het plan van een werkgever naar een IRA nadat de baan is beëindigd. De IRS definieert rollover IRA's alleen voor belastingregistratie. Wanneer de rollover overvalt, zegt een 1099-R hoeveel er buiten de IRA en Form 5498 staat hoeveel er in de nieuwe IAA is gegaan als checks and balances dat er geen distributie plaatsvond. Een rollover IRA wordt meestal niet vermengd met bijdragen.
Bijeenkomende activa
Het onderscheid tussen een bijdragende IRA en een doorrol-IRA wordt over het algemeen gehandhaafd op het niveau van bewaring. De IRS handhaaft de boekhouding via Form 1099-R en Form 5498 voor alle rollovers en gebruikt uw Line 32-aftrek op formulier 1040 om alle belastingen in mindering te brengen. Het is aan uw IRA-bewaarder om de vermenging van activa afhankelijk van hun eigen administratieve capaciteiten toe te staan of te weigeren om de juiste boekhouding te voeren. Hoewel het handig kan zijn om een vroeger werkgeversplan in een commingled-account te verwerken, verliest u de mogelijkheid om de rollover-activa in een nieuw werkgeversplan te rollen als u activa bundelt. Voor diegenen die misschien deze optie willen behouden, is het gescheiden houden van contributory en rollover-assets de juiste keuze.