Inhoudsopgave:
Wanneer u een 401k-plan hebt, investeert u technisch in een trustrekening die is gekwalificeerd door de Wet op de inkomenszekerheid voor werknemers (ERISA). ERISA specificeert hoe deze pensioenrekeningen moeten worden beheerd en hoe geld kan worden bijgedragen en ingetrokken. Dit heeft belangrijke implicaties voor het overboeken van geld naar een echtgenoot. Als u dit niet goed doet, zou u uiteindelijk een boete aan de IRS kunnen betalen.
Betekenis
De aanduiding van een 401k als een vertrouwensaccount gekwalificeerd onder ERISA is aanzienlijk. Een fiduciaire is belast met het beheer van uw 401k-plan en de activa die erin zitten. Ook al kunt u geld bijdragen aan uw 401K-plan en u kunt beleggingsfondsen of andere investeringen binnen het plan kiezen, er is een planbeheerder die het geld voor u in vertrouwen houdt tot uw pensionering. Vanwege deze regeling zijn uw accountvoordelen niet overdraagbaar aan een andere persoon.
Voordeel
De beperkingen op toewijzing van voordelen is eigenlijk een goede zaak. Het beschermt u tegen het hebben van uw pensioensparen als gevolg van uw faillissement, uw financiële instelling failliet gaan of een schuldeiser na u komen voor geld dat u verschuldigd bent.
Uitzonderingen
Er zijn uitzonderingen op de regels voor toewijsbare voordelen in een 401K. Een rechtbank kan een gekwalificeerde binnenlandse verhoudingsorder (QDRO) uitvaardigen om de ERISA-regels te overschrijven. Een QDRO moet worden uitgegeven door een rechter voordat eventuele voordelen kunnen worden overgedragen. Gewoonlijk geeft een rechter een QDRO uit in echtscheidingszaken, wanneer de rechtbank het nodig vindt pensioenvoorzieningen op te splitsen ter ondersteuning van de andere echtgenoot die anders geen uitkeringen zou ontvangen voor pensionering of in gevallen waarin de steun van een minderjarig kind is betrokken.
Waarschuwing
Als een rechter de bestelling niet heeft uitgegeven, worden alle uitkeringen en overdrachten beschouwd als belastbare uitkeringen. Als je jonger bent dan 59 1/2, dan zal de verdeling ook worden onderworpen aan een boete van 10 procent. Er is geen manier om deze regel te omzeilen. Nadat de QDRO is uitgegeven, moet de planbeheerder van uw 401K hieraan voldoen.