Inhoudsopgave:
In-vitrofertilisatiebehandelingen kunnen snel kloppen (volgens een studie uit 2014 die gepubliceerd werd in het Journal of Urology, was de gemiddelde out-of-pocket-uitgaven voor paren die IVF ondergingen $ 19.234), maar er is een zilveren voering: u kunt misschien aftrekken de kosten van de procedure van uw federale belastingen. Er zijn echter een paar eenvoudige regels die u eerst moet kennen.
Wat is aftrekbaar
Denk aan medische noodzaak, zegt Ramona Ortega, oprichter en CEO van het financiële platform Mi Dinero Mi Futuro. "Bevordert het op betekenisvolle wijze de functie van het lichaam of behandelt het ziekte of ziekte?" In dit geval zegt de IRS ja. Vruchtbaarheidsverbeteringen zijn aftrekbaar omdat ze u helpen om "het onvermogen om kinderen te krijgen overwinnen" (andere electieve procedures, zoals Botox, zijn dat niet, omdat ze worden gezien als eenvoudigweg het verbeteren van uw uiterlijk of lichaam maar niet als medisch noodzakelijk worden geacht). Het betekent ook dat als u de IVF van uw echtgenoot of een afhankelijke (zeg, een kind of broer of zus die voldoet aan de IRS-kwalificaties) de procedure heeft gekregen, u die ook kunt afschrijven. De IVF van je zuster kan bijvoorbeeld in aanmerking komen als je ervoor hebt betaald en je betaalt ook meer dan de helft van haar steun.
Wat betekent dit in de praktijk eigenlijk voor u? Volgens Ortega kun je de kosten van de rekeningen aftrekken van de vruchtbaarheidsdokter, alle apparatuur of benodigdheden, of diagnostische apparaten die je krijgt, mede-uitbetalingen aan de verzekeringsmaatschappij, laboratoriumkosten en receptmedicijnen.
U kunt zelfs de kosten van het reizen van en naar de behandelingscentra opnemen (inclusief parkeertarieven, tol, bus, taxi, trein, vliegtuig- en ambulancetarieven, en gas- en autokosten). De officiële website van de IRS meldt dat u uw werkelijke uitgaven of de standaard medische kilometerstand kunt gebruiken (in 2016 was dit 19 cent per mijl). Kortom, als u nauwgezette verslagen bijhoudt van uw reiskosten, wilt u misschien uw werkelijke uitgaven gebruiken, maar als u niet elke keer hebt gevolgd dat u bent gestopt voor gas, raak dan niet in paniek - het is OK om de standaard medische kilometerstand te gebruiken en pak gewoon je tolgelden en parkeertarieven aan het einde. (U kunt ook allebei berekenen en zien welke u de grotere aftrek geeft.)
U kunt ook overnachtingen met betrekking tot medische procedures opnemen, hoewel u slechts $ 50 per persoon per nacht kunt aftrekken. Voorbeeld: als u en uw echtgenoot overnachten in een hotel op weg naar het behandelcentrum, kunt u $ 100 per nacht opnemen als medische kosten; u kunt echter geen voedsel toevoegen en er is geen sprake van een significante vermenging van zaken en plezier.
Een belangrijk voorbehoud: Ortega zegt dat je geen uitgaven kunt aftrekken die je hebt betaald via een flexibele uitgavenrekening of een spaarrekening, omdat ze worden betaald met belastingvrij geld. U kunt ook geen ziektekostenpremies aftrekken die worden betaald via uw werkgever. Maar anders kunt u alle IVF-gerelateerde uitgaven die u gedurende het belastingjaar betaalde (zelfs als u met een creditcard betaalde) meenemen, ongeacht wanneer de feitelijke procedure of behandeling plaatsvond.
De afschrijving nemen
Bewaar elke IVF-gerelateerde ontvangst en factuur die u ontvangt (zorg ervoor dat deze is gedateerd, heeft het bedrag dat u hebt betaald en heeft uw naam en adres), zelfs als u niet zeker weet of u deze later als een medische uitgave kunt opnemen. Misschien wilt u ook een journaal bijhouden of zeven jaar lang al uw uitgaven bijhouden, voor het geval de IRS ooit besluit om te kloppen.
Wanneer u begint te werken aan uw belastingen, moet u de rekeningen optellen. Trek alle vergoedingen die u heeft ontvangen, af van uw verzekeraar, een werkplekprogramma, behandelingscentrum of kliniek of een andere bron. Bereken vervolgens uw aangepast bruto-inkomen (AGI). Ortega zegt dat je op schema A (formulier 1040) elk bedrag kunt aftrekken dat hoger is dan 10 procent van je AGI.
Als je hoofd draait, denk er dan zo over: Zeg dat je vorig jaar $ 40.000 hebt verdiend. 10 procent hiervan is $ 4000. Als u $ 2.500 aan medische kosten hebt uitgegeven, kunt u de aftrek niet nemen. Maar als je $ 9.000 uitgeeft, kun je $ 5000 aftrekken."In wezen verwacht de IRS dat je 10 procent van de kosten opslokt en je een belastingvermindering geeft voor alles boven de 10 procent", zegt Ortega.
Het is belangrijk op te merken dat van januari 2013 tot en met 31 december 2016 er een tijdelijke vrijstelling was voor senioren die iedereen die vóór 1952 werd geboren toestond om medische kosten van meer dan 7,5 procent van hun inkomen af te trekken. Het was echter een tijdelijke uitzondering en vanaf januari is de drempel veranderd. Als u of uw echtgenoot in 2016 65 bent geworden, kunt u niet-terugbetaalde medische kosten aftrekken die 7,5 procent van uw inkomen overschrijden wanneer u dit jaar uw belasting betaalt, maar beginnend met het belastingjaar 2017 is de 10 procentregel van toepassing op iedereen.
Ortega benadrukt ook dat het claimen van de aftrek van medische kosten vereist dat je het opgeeft, zodat je de standaardaftrek niet kunt gebruiken. "Zorg ervoor dat het verstandig is om deze aftrek te gebruiken in plaats van de gestandaardiseerde", zegt ze.
Veranderende wetten
Belastingwetten zijn ingewikkeld en kunnen op elk moment veranderen, dus het is belangrijk om ervoor te zorgen dat u de meest actuele informatie heeft voordat u aan uw belasting begint. Zorg bij twijfel voor gespecificeerde ontvangsten en facturen en controleer de officiële lijst van medische kosten die u op uw belastingen kunt opnemen tweemaal en driemaal. Misschien vindt u dat u meer kunt afschrijven dan u dacht dat u kon.