Inhoudsopgave:
De successierechtenstructuur van North Carolina is in de loop van de jaren veranderd. Vanaf 2011 volgt de belastingstructuur de richtlijnen van de federale successierechten. U zou moeten begrijpen hoe deze richtlijnen werken, zelfs als u niet verwacht een groot vermogen te hebben als u sterft. De regels om te bepalen of uw gezin successierechten verschuldigd is, zullen hen helpen betere plannen te maken wanneer u overlijdt.
Betekenis
North Carolina legt een successierecht op. Deze belasting volgt echter uit de federale successierechtenstructuur. Dit betekent dat u alleen successierechten betaalt als u anders onderworpen zou zijn aan een successierechten volgens de federale successierechten. U moet ten minste $ 5 miljoen aan vermogen hebben om aan de successierechten van North Carolina te worden onderworpen.
Voordeel
De aftrekposten toegestaan onder het federale belastingstelsel laten u toe om de waarde van uw nalatenschap te verlagen, en daarmee uw aansprakelijkheid in Noord-Carolina, zelfs als u een waarde heeft van meer dan $ 5 miljoen. Alleen het bedrag van meer dan $ 5 miljoen is onderworpen aan de belasting.
Nadeel
Je zou kunnen eindigen met een boedelwaarde van meer dan $ 5 miljoen tijdens je werkjaren, zelfs als je landgoed anders niet zoveel waard zou zijn. U kunt bijvoorbeeld overlijdensrisicoverzekeringen hebben die in uw leven gelijk zijn aan of hoger zijn dan $ 5 miljoen. Dit geld kan nodig zijn om uw schulden te betalen en een duurzaam inkomen te bieden aan uw echtgenoot, of misschien zelfs een universiteitsopleiding voor uw kinderen. Als u tijdens deze periode overlijdt, kan de taxatie van uw nalatenschap uw erfgenamen echter aan successierechten onderwerpen.
Overweging
Als u een landgoed ter waarde van meer dan $ 5 miljoen heeft, zijn er een paar manieren om de waarde van het landgoed te verlagen. Allereerst zou u kunnen overwegen om alle levensverzekeringspolissen over te dragen aan een levensverzekering. Dit verwijdert het beleid van het landgoed en verlaagt zo de waarde ervan. Door te sterven met onbetaalde schulden kunnen uw erfgenamen de schuld aftrekken van de totale waarde van uw resterende vermogen. Hoewel de schuld wordt betaald uit de opbrengst van de boedel, kan dit uiteindelijk minder zijn dan de belasting die u anders zou betalen.