Wat is een belastingformulier voor 1099 R?

Een 1099-R is een soort belastingformulier dat u ontvangt als u gedurende het jaar een uitkering hebt ontvangen van een pensioenplan. Afhankelijk van het type distributie dat u heeft gebruikt, is het bedrag dat op uw 1099-R wordt weergegeven mogelijk niet belastbaar. U moet cijfers van een 1099-R melden wanneer u uw belasting registreert.

Uitkering van een pensioenplan tijdens de jaarcredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Formulier 1099-R

Internal Revenue Service Form 1099-R meldt uitkeringen van pensioenen, annuïteiten, pensioen- of winstdelingsplannen, individuele pensioenrekeningen, verzekeringscontracten en andere pensioenplannen. Het formulier bestaat uit 17 vakken die informatie bevatten zoals het bedrag van de distributie, eventuele federale, staats- of staatsbelastingen en identificerende informatie over zowel de betaler als de ontvanger. Het formulier toont ook een code die het type distributie aangeeft dat is gemaakt, zoals een normale distributie of een vroege distributie.

Informatie retourneert

Een 1099-formulier is een type belastingformulier waarnaar de IRS verwijst als een informatie-aangifte. Naast het melden van deze inkomsten aan u, moeten werkgevers of instellingen die u een verdeling van het pensioenplan betalen, ook een kopie van formulier 1099-R indienen bij de IRS. De IRS gebruikt deze informatie om overeen te komen met wat u invoert wanneer u uw aangifte indient. Als de nummers niet overeenkomen, vraagt ​​de IRS u een correctie uit te voeren om ervoor te zorgen dat u belasting betaalt over de inkomsten die u ontvangt.

Belasting van distributies van 1099-R

De meeste uitkeringen uit pensioenregelingen zijn belastbaar als gewoon inkomen. Enkele belangrijke uitzonderingen zijn kwalificerende distributies van een Roth IRA en rollovers van het ene plan naar het andere. Of de distributie belastbaar is of niet, het bedrag van de distributie moet in vak 1 van formulier 1099-R worden vermeld. Soms zal de uitgevende financiële instelling ook de belastbare hoeveelheid invoeren in vak twee, maar vaak zal het gewoon het vakje "belastbare hoeveelheid niet bepaald" aanvinken. Ongeacht hoe uw formulier 1099-R wordt ingevuld, de gegevens kunnen al dan niet correct zijn op basis van uw persoonlijke belastingsituatie. Een bedrijf kan een distributie bijvoorbeeld als belastbaar bestempelen als hij niet weet dat u het hebt overgeheveld naar een ander belastingvoordeel. In deze situatie, als u de verdeling als belastbaar rapporteert, betaalt u uiteindelijk tweemaal belasting voor hetzelfde bedrag.

Gebruik met formulieren voor het indienen van belastingaangiften

Formulier 1040 is een van de drie belangrijkste belastingaanvraagformulieren, samen met formulier 1040A en formulier 1040EZ. Als u inkomsten uit een formulier 1099-R meldt, moet u formulier 1040 of Form 1040A gebruiken, omdat formulier 1040EZ geen 1099-R-vermelding kan bevatten. Voor formulier 1040 gaat het totale bedrag van uw 1099-R-verdeling op regel 15a en de maatstaf van heffing gaat op regel 15b. Voer voor formulier 1040A het totale uitkeringsbedrag in op regel 11a en de maatstaf van heffing op regel 11b.