Inhoudsopgave:
De Sectie 125-plannen zijn vernoemd naar het deel van de Amerikaanse belastingwet waarin ze zijn vastgelegd, en staan werknemers toe om een deel van hun loon op een vóór belastingen gebaseerde bijdrage in te brengen in flexibele uitkeringsregelingen om bepaalde verzekeringspremies, directe medische en tandheelkundige kosten en kosten voor zorg ten laste. Individuele werkgevers stellen vrijwillig Paragraaf 125-plannen in als een voordeel voor hun werknemers. Hoewel de uit technische bijdragen van FSA betaalde kosten niet fiscaal aftrekbaar zijn op uw jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte, zijn ze vrijgesteld van inkomsten- en socialezekerheidsbelasting.
Stap
Vind een baan bij een bedrijf of een overheidsinstantie die een cafetaria-abonnement aanbiedt of vraag uw huidige werkgever om er een op te zetten. Werkgevers profiteren door aanzienlijk minder te betalen aan loonheffingen en aan de goodwill die wordt gegenereerd door het verminderen van de belastingplicht van hun werknemers.
Stap
Lees het werkplan van uw werkgever zorgvuldig door. Controleer om te zien of u een "in aanmerking komende" werknemer bent. U komt waarschijnlijk in aanmerking als u 50 procent van de tijd of langer werkt. De plannen van de CAFETARIA worden zo genoemd omdat werknemers kunnen kiezen uit verschillende plannen die werkgevers mogen opzetten, inclusief plannen om kosten voor afhankelijke zorg, gekwalificeerde medische en tandheelkundige kosten of gekwalificeerde verzekeringen te betalen. premies.
Stap
Selecteer een of meer van de plannen om deel te nemen en het bedrag van uw jaarlijkse bijdrage aan elk. Dit vereist over het algemeen wat planning. Als u bijvoorbeeld een FSA voor afhankelijke zorg opent, moet uw jaarlijkse bijdrage, die op een pro-rata basis van uw normale inkomsten wordt gemaakt, gebaseerd zijn op uw beste projectie van wat u uit eigen zak betaalt voor afhankelijke zorg. voor het jaar. Zodra u lid bent geworden, meestal tijdens een open inschrijvingsperiode kort voor het begin van het planjaar, kunt u uw bijdrage niet wijzigen of het plan verlaten tot het einde van het planjaar.
Stap
Draag bij aan het plan. Met uitzondering van gezondheids-FSA's, die vanaf 2013 jaarlijks worden onderworpen aan $ 2.500, is er geen wettelijke limiet voor hoeveel u aan het plan kunt bijdragen; sommige werkgevers stellen echter hun eigen limieten.
Stap
Betaal uw verzekeringspremies (volgens sommige plannen kunnen premies direct uit uw rekening worden betaald), contante medische kosten en kosten voor zorg aan de kant van de klant. Sommige afhankelijke zorg FSA's vereisen dat u zorgverleners die een beroep op elkaar doen, een voucher laat ondertekenen met vermelding van hun diensten, waarna de betaling rechtstreeks op hun bankrekeningen wordt gestort.
Stap
Trek niet meer dan het beschikbare saldo op, dat is de som van al uw bijdragen tot op heden, verminderd met alle opnames die u hebt gedaan. U mag echter wel geld opnemen voor gekwalificeerde medische kosten van uw gezondheidsfora, voor elk bedrag tot uw jaarlijkse bijdrage op elk moment van het jaar. Als u er bijvoorbeeld voor kiest om $ 2.400 bij te dragen voor medische kosten en u eind maart een aftrekbaar bedrag van $ 1.750 heeft, kunt u dit van uw gezondheids-FSA betalen, hoewel u op dat moment slechts $ 600 hebt bijgedragen; daarna heb je een beschikbaar saldo van $ 650. U moet echter wel bijdragen blijven leveren aan het einde van het planjaar.
Stap
Vul het juiste FSA-claimformulier in. De vereisten variëren afhankelijk van het type uitgave dat wordt geclaimd en mogelijk zijn er plannen voor het indienen van speciale claimformulieren voor elk type uitgave. Voeg uw facturen, kwitanties of ander bewijs van de kosten bij.
Stap
Dien het formulier in bij uw werkgever. U krijgt de kosten van uw rekening vergoed met dollars vóór belastingen.
Stap
Plan zorgvuldig om te beschermen tegen verbeurdverklaring. Toen Section 125 in 1978 van kracht werd, voorzag het aanvankelijk dat ongebruikte fondsen in FSA's zouden worden verbeurd verklaard aan de werkgever. Wetgeving die in 2005 en ook in de Affordable Care Act is vastgesteld, versoepelt de vervalbepalingen en vandaag kunnen werkgevers aan het einde van het planjaar een van de twee opties kiezen om met ongebruikte fondsen in een FSA om te gaan. Een daarvan is om werknemers toe te staan om die gelden te gebruiken voor uitgaven die zijn gedaan in de eerste 2 1/2 maanden van het volgende jaar, en de andere is om meer dan $ 500 ongebruikte fondsen in het volgende planjaar te gebruiken.