Inhoudsopgave:
De federale overheid biedt fiscale prikkels wanneer u geld spaart voor uw pensioen op een individuele pensioenafsprakenrekening. Wanneer u met pensioen gaat en de leeftijd van 70 jaar bereikt, moet u verplichte opnames van een bestaande IRA opnemen. Uw IRA-beheerder of bewaarder moet de activiteit op uw IRA-account en de waarde van uw account jaarlijks aan de IRS rapporteren op formulier 5498.
Formulier 5498
Formulier 5498 identificeert het type IRA als een traditioneel, Roth, vereenvoudigd werknemerspensioenplan of een aanspreekplan voor werknemers. Naast de identificatie-informatie, toont het formulier uw bijdragen, uitgestelde bijdragen, verdelingen die u naar uw rekening hebt gerold, geld dat u hebt geconverteerd van een ander type rekening, terugbetalingen en vereiste minimale uitkeringen die u van het account hebt gehaald. Het formulier rapporteert ook de reële marktwaarde van uw account.
Uitkeringen en bijdragen
De beheerder van uw IRA-account moet u elk jaar vóór 31 mei een kopie van formulier 5498 sturen, zodat het formulier bijdragen bevat die u hebt gedaan vóór de deadline van 15 april voor de inkomstenbelasting die van toepassing is op de belastingaangifte van het voorgaande jaar. Controleer of de inkomsten die u hebt gerapporteerd voor vereiste minimumverdelingen of de aftrekposten die u hebt geclaimd voor IRA-bijdragen op uw aangifte inkomstenbelasting overeenkomen met de bedragen die door uw trustee zijn gerapporteerd op formulier 5498. Neem contact op met uw trustee als er een discrepantie is.