Inhoudsopgave:
Beëindiging van het dienstverband is slechts één levensgebeurtenis die een 401k-pensioenregeling kan beïnvloeden. Pensioenplannen verschillen op de distributie-opties die beschikbaar zijn voor de beëindigde werknemer. Het bedrijfsplan document vermeldt deze opties en de werkgever moet een samenvattingsplan document overleggen dat informatie bevat over de timing van beëindigingsverdelingen. De beheerder van het bedrijfsplan moet deze opties kort na de scheiding beschikbaar stellen, zo niet eerder.
Early Termination Options
401K-plannen bieden verschillende opties aan werknemers na beëindiging van het dienstverband, inclusief een vereiste om het geld in het plan te houden tot een bepaalde datum in de toekomst, door geld over te schrijven naar een individuele pensioenrekening, of de verdeling van het geld in contanten. Als het pensioenplan meer dan $ 5000 bedraagt, kan het plan werknemers toestaan het geld dat in het plan is geïnvesteerd te houden. Als de werknemer minder dan $ 5000 heeft, kunnen plannen het mogelijk maken dat het geld wordt overgedragen aan een IRA of rechtstreeks aan de werknemer wordt gedistribueerd. Als de beëindigde werknemer getrouwd is, kan de toestemming van zijn of haar partner ook vereist zijn voor rollover of directe distributie.
Vrijgave van fondsen door de werkgever
Plannen kunnen variëren van de vrijgave van fondsen in een employee retirement account van een paar weken tot in sommige gevallen meer dan een jaar. Als de werknemer ervoor kiest of verplicht is om een uitkering uit de pensioenregeling te nemen, hangt de timing van de vrijgave van de rekeningopbrengst vaak af van de manier waarop de fondsen zijn belegd. Als het 401k-plan van het bedrijf geld-, geldmarkt- of beleggingsfondseninvesteringen bevat, kan de vrijgave aan de voormalige werknemer onmiddellijk plaatsvinden. Als de werkgever investeert in aandelen van privé-bedrijven of vergelijkbare, minder liquide beleggingen, loopt de vrijgave vaak vertraging op totdat de investering kan worden omgezet in contanten. In sommige gevallen kan dit meer dan een jaar duren om te voltooien.
Overrolopties
Beëindigd kan het opgebouwde saldo van hun 401k-pensioenrekening overhevelen naar een andere gekwalificeerde pensioenregeling of naar een individuele pensioenrekening. In het geval dat een beëindigde werknemer een nieuwe baan vindt, kan de werknemer de middelen overboeken als het nieuwe plan ruimteoverrekeningen toestaat. De werknemer kan er ook voor kiezen geld over te hevelen naar een individuele pensioenrekening. Banken, verzekeringsmaatschappijen en beleggingsondernemingen bieden allemaal IAA-producten met rollover aan.
Gelduitkeringen
Aangezien gekwalificeerde 401K-pensioenplanbijdragen voorlopig worden gedaan, kan de opbrengst, als de ontslagen werknemer ervoor kiest om een geldverdeling te nemen, onderworpen zijn aan reguliere inkomstenbelasting. De uitkering kan ook worden onderworpen aan een boete van 10 procent voor vroege verspreiding, tenzij de persoon aan bepaalde criteria voldoet. Een van die criteria is dat de beëindigde werknemer 55 jaar oud is of, in het geval van bepaalde werknemers in de openbare veiligheid, 50 jaar is.