Inhoudsopgave:
Een individuele pensioenrekening (IRA) is een pensioenrekening die een speciale belastingbehandeling krijgt van de Internal Revenue Service (IRS). Een IRA-rollover verwijst naar wanneer u geld uit één IRA haalt en overboekt naar een andere IRA. Wanneer u een rollover uitvoert, moet u dit melden in uw aangifte inkomstenbelasting, zelfs als u geen belasting verschuldigd bent over de rollover. Mensen kunnen geld over de kop slaan om hun pensioenrekeningen te consolideren, hogere opbrengsten te behalen of geld om te zetten van een belastinguitgestelde IRA naar een Roth IRA.
Stap
Bepaal de hoeveelheid geld die u uit uw hebt genomen door het 1099-R-formulier te raadplegen dat u aan het begin van het volgende jaar van uw financiële instelling zou moeten ontvangen waarvan u het geld heeft afgenomen. Voor rollovers die worden gemaakt tijdens het belastingjaar 2009, zou u begin februari uw 1099-R moeten ontvangen.
Stap
Rapporteer dit bedrag als IRA-distributie op regel 15a van uw aangifte bij Formulier 1040 of lijn 11a van uw belastingaangifte formulier 1040A.
Stap
Bepaal hoeveel van uw rollover belastbaar is. Als je geld van een belastinguitgestelde IRA, inclusief traditionele IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA's, naar een andere door belasting uitgestelde IRA hebt gerold, of als je geld van een Roth IRA naar een andere Roth IRA hebt gerold, ben je geen belasting verschuldigd. Als u geld verplaatst van een belastinguitgestelde IRA naar een Roth IRA, moet u inkomstenbelasting betalen over het geconverteerde bedrag.
Stap
Rapporteer het bedrag van de rollover die belastbaar is op regel 15b van formulier 1040 of regel 11b van formulier 1040A en schrijf "Rollover" naast de regel.
Stap
Rapporteer eventuele federale inkomstenbelasting die is ingehouden op uw rollover als belasting die is ingehouden om dat bedrag op uw belastingaanslag toe te passen. Het ingehouden bedrag is te vinden in kader 4 van uw 1099-R-formulier.