Inhoudsopgave:
Een herdenkingsvertrouwen is een manier om de herinnering aan een geliefde te eren. Donaties aan het vertrouwen kunnen worden gebruikt om de familie van de overledene te helpen of om een reden te bedenken waarom de persoon gepassioneerd was. Wetten en voorschriften beschermen de integriteit van het vertrouwen en beschermen donors tegen fraude. Door de regels te volgen, wordt het vertrouwen eenvoudiger voor u.
Doel
Hoewel je misschien begint met het idee om een familielid of vriend te herdenken, of om geld te verzamelen voor het gezin van je familielid of vriend, moet je je doel preciezer definiëren. Wilt u bijvoorbeeld dat het geld in de trust wordt gebruikt om de kinderen van de overledene te onderwijzen of om begrafeniskosten te betalen? Of misschien wilt u geld inzamelen voor een goed doel ter ere van de overledene. U moet het doel van het vertrouwen vermelden in zowel documenten die het vertrouwen vestigen als in fondsenwervingsmateriaal dat u gebruikt om het vertrouwen bekend te maken of aan donateurs te verspreiden.
Beheerder
Iemand moet toezicht houden op het vertrouwen en geld verdelen voor het aangegeven doel. Dit kan een persoon of een groep individuen zijn, of zelfs een derde partij zoals een bankadministrateur of een advocaat. De persoon moet betrouwbaar zijn, in staat zijn om te handelen in het belang van het vertrouwen en goed omgaan met geld. Het benoemen van een groep mensen of een raad van bestuur om het vertrouwen te beheren verdeelt de verantwoordelijkheden en helpt beschermen tegen fraude. De vertrouwensbeheerder of -beheerders zijn ondertekenaar van de rekening waarop het geld wordt bewaard en zullen cheques uitschrijven om het geld op de rekening te verdelen; als er een raad van toezicht is, zal de beheerder hierop antwoorden. De beheerder moet ook het vereiste belastingpapier voor de herdenkingsvertrouwen indienen. Een manier om administratieve taken uit te voeren, is door uw vertrouwen te openen onder auspiciën van een gemeenschapsinstelling, ziekenhuis, universiteit of andere organisatie waar andere mensen al een trust hebben gevestigd. Deze organisaties hebben toegewijde medewerkers die het beheer van het vertrouwen voor u zullen afhandelen.
wettigheid
De financiële instelling waarin u ervoor kiest om het geld in de trust te bewaren, heeft een fiscaal identificatienummer nodig voor de trust. Als u een btw-nummer wilt aanvragen, heeft u juridische documenten nodig die het vertrouwen en het doel ervan formaliseren. Neem contact op met een advocaat die is gespecialiseerd in liefdadigheidsinstellingen. Als je er nog geen weet, kun je andere lokale goede doelen om aanbevelingen vragen. Met documentatie die de vertrouwensrelatie en een belastingidentificatienummer vormt, kunt u een trustrekening bij een bank openen. De bank zal van u eisen dat u een aanvraag invult en mogelijk eigen regels heeft voor de afhandeling van het geld. De bank kan bijvoorbeeld elke maand het aantal en de grootte van opnames van het account beperken.
Belastingvereisten
De IRS stelt liefdadige trusts vrij van inkomstenbelasting, maar u moet elk jaar een informatieretour invullen, formulier 990-PF. Dit formulier geeft een overzicht van het geld dat het vertrouwen elk jaar verzamelt, het geld dat het verdeelt en eventuele administratieve kosten, zoals bankkosten. Uw staat kan ook eisen dat u een aangifte doet voor de vertrouwensrelatie. Donoren die bijdragen aan uw vertrouwen kunnen al dan niet in aanmerking komen voor een belastingaftrek voor hun bijdragen. Een liefdadig vertrouwen dat een persoon of gezin ten goede komt, kwalificeert niet als een liefdadigheidsorganisatie volgens de IRS-regels.Als u echter het vertrouwen vaststelt als een 501 (c) (3), zijn bijdragen fiscaal aftrekbaar, maar in dit geval komen de fondsen mogelijk niet in aanmerking voor particulier of particulier belang.