Inhoudsopgave:
Een 401 (k) -plan is een fiscaal aantrekkelijk pensioenplan dat door bepaalde bedrijven aan werknemers wordt aangeboden. Het heeft vele voordelen om een 401 (k) -account te hebben, maar hier zijn ook tal van beperkingen. Er zijn tijden dat u uw 401 (k) naar een ander account kunt rollen, maar meestal kunt u dit alleen doen als het andere account uw eigen naam heeft. Alleen in twee situaties kan uw 401 (k) geld naar een andere naam dan uw eigen worden overgedragen.
Standaardrollover-regels
Belastingheffing is de belangrijkste reden dat u uw 401 (k) -plan niet naar uw echtgenoot kunt sturen. Wanneer u bijdraagt aan een 401 (k), wordt u niet belast op het geld dat u stort. Alleen als u een uitkering neemt, betaalt u belasting over uw inkomsten en bijdragen. Als u uw account naar een andere persoon zou kunnen omwisselen, zou een deelnemer in een hoge belastingschijf een grote belastingaftrek kunnen nemen en het geld dan overmaken aan een persoon in een lage belastingschijf, waardoor hij profiteert van een onverdiende belastingvoordeel. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 30 procent zat en $ 10.000 bijdroeg aan uw 401 (k), zou u een belastingaftrek van $ 3.000 verdienen. Als je partner afzonderlijk een aanvraag indient en deel uitmaakte van de 10 procent-schijf, kon ze het geld opnemen en slechts $ 1.000 aan belastingen betalen. In wezen zou u een winst van $ 2.000 netto behalen door het geld naar uw echtgenoot te sturen, wat een oneerlijk misbruik van de belastingcode zou zijn.
Dood
Wanneer u een 401 (k) -account opent, kunt u aangeven wie uw geld ontvangt als u sterft. Als gevolg hiervan kunt u uw account instellen om automatisch over te schakelen naar uw echtgenoot in het geval van uw overlijden. Een interessante wending als het gaat om de wetten die 401 (k) -plannen regelen, is dat uw echtgenoot altijd uw 401 (k) op haar rekening kan laten rollen als u sterft, zelfs als u iemand anders op uw begunstigde formulier aanwijst. U kunt alleen een niet-echtgenote-begunstigde voor uw 401 (k) kiezen als u een schriftelijke afwijzing van uw echtgenoot krijgt terwijl u nog in leven bent.
Scheiden
Een andere manier waarop u uw 401 (k) naar een andere persoon kunt rollen, is als u gaat scheiden. In de meeste gevallen zal een deel van het echtscheidingsproces een gekwalificeerde binnenlandse-verhoudingsorder zijn, of QDRO, die aangeeft hoe pensioenactiva moeten worden verdeeld. Als de QDRO aangeeft dat uw 401 (k) 50-50 moet worden gesplitst, moet u volgens de wet de helft van uw account aan uw ex-partner uitdelen. In dat geval kunt u dat gedeelte van uw 401 (k) naar het account van uw voormalige echtgeno (o) t (e) overzetten.