Inhoudsopgave:
Met de individuele pensioenrekening kunt u sparen voor pensionering op basis van uitgestelde belastingen. De IRS legt straffen op als u vóór een redelijke pensioenleeftijd geld uit een IRA neemt om u aan te moedigen uw spaargeld op de lange termijn te laten groeien. Uiteindelijk vereist de IRS echter dat u stopt met bijdragen aan uw IRA en daadwerkelijk begint met het opnemen van uw spaargeld.
Contribution Age Limit
Je kunt niet bijdragen aan een IRA als je de leeftijd van 70 1/2 hebt bereikt. De specifieke IRS-regel is dat u geen bijdrage kunt leveren voor het jaar waarin u 70 1/2 wordt, noch voor een volgend jaar. Als je bijvoorbeeld op 30 juni 70 jaar oud bent, kun je dat hele jaar helemaal geen IRA-bijdrage meer doen, omdat je op 30 december 70 1/2 wordt.
Straffen voor voortdurende bijdragen
Als u een bijdrage doet tijdens of na het jaar waarin u 70 1/2 wordt, classificeert de IRS uw bijdrage als een te hoge bijdrage. U hebt tot de dag dat uw belastingaangifte verschuldigd is, inclusief verlengingen, om de extra bijdrage van uw account te verwijderen om boetes te voorkomen. Als u uw overschot op de rekening laat staan, moet u 6 procent van het bedrag van de extra bijdrage betalen voor elk jaar dat het op de rekening staat.
Vereiste minimale distributies
Naast de beperking van bijdragen na de leeftijd van 70 1/2, legt de IRS ook een minimumverdelingsregel op. Je moet elk jaar een bepaald percentage van je IRA opnemen als je 70 1/2 bent. Het bedrag varieert jaarlijks en is gebaseerd op een combinatie van uw accountwaarde en uw leeftijd, waarvan de IRS uw levensverwachting afleidt. De boete voor het negeren van uw distributie is 50 procent.
Roth IRAs
De Roth IRA vormt een uitzondering op veel van de regels die van toepassing zijn op andere typen IRA's. Je kunt doorgaan met bijdragen aan een Roth IRA voor onbepaalde tijd, ongeacht je leeftijd. Bovendien hoeft u nooit geld uit uw Roth IRA te halen. Een deel van de reden voor dit verschil is dat je een Roth IRA met dollars na belastingen betaalt, dus je distributies zijn belastingvrij. Als de IRS de uitkeringen van een Roth IRA vereiste, zou dit geen extra belastbaar inkomen genereren zoals bij uitkeringen van andere IRA's.