Verlaagt een Return of Principal mijn kostenbasis?

Als u geld verdient met een belegging, moet u vermogenswinstbelasting betalen. Het kan echter verwarrend zijn om te weten hoe u uw belasting op kapitaalwinsten kunt berekenen, zodat het verwarrend is dat de Internal Revenue Service (IRS) schat dat de overheid jaarlijks ongeveer $ 345 miljard verliest als gevolg van fouten in de belastingaangifte over vermogenswinst. Als u begrijpt hoe een rendement van de hoofdsom uw kostenbasis verlaagt, kunt u fouten voorkomen wanneer u uw meerwaarden rapporteert.

Bereken uw kapitaalwinst vroeg om fouten te voorkomen. Credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Return of Principal Definition

Vaker genoemd een terugkeer van kapitaal, is een terugkeer van hoofdsom een ​​betaling van een investering, een vertrouwen of een andere veiligheid die niet een resultaat van inkomen is. In plaats daarvan is de betaling een deel van het geld dat u oorspronkelijk in de beveiliging hebt geïnvesteerd. Een veelvoorkomend voorbeeld van een terugkeer van de hoofdsom vindt u in het geval van beleggingsfondsen. Beleggingsfondsen maken doorgaans rendementen van de hoofdsom wanneer de inkomsten uit de belegging niet voldoende zijn om aan de verwachtingen van de beleggers te voldoen. Fondsmanagers verdelen soms geld verdiend door belegging samen met een gedeeltelijke terugkeer van het hoofd om aan die verwachtingen te voldoen.

Definitie van kostenbasis

Over het algemeen is de kostenbasis voor een kapitaalgoed de oorspronkelijke aankoopprijs plus verbeteringen. In het geval van aandelen is de kostenbasis die u oorspronkelijk hebt betaald voor de aandelen plus kosten die u aan de makelaar hebt betaald.

Berekenen van meerwaarden en verliezen

Als het geld dat u ontvangt uit de verkoop van uw kapitaalgoed groter is dan uw kostenbasis, heeft u een meerwaarde. Als uw kostenbasis hoger is, heeft u een kapitaalverlies. Trek het kleinere getal van de grootste af om de waarde van uw verlies of winst te vinden. Hoewel u belasting moet betalen over alle winsten, kunt u alleen aftrekken claimen voor bedrijfsgerelateerde verliezen.

Teruggave van hoofd- en dalende kostenbasis

Wanneer u een teruggave ontvangt van de hoofdbetaling, verlaagt die betaling uw kostenbasis, maar deze kan de kostenbasis niet onder nul duwen. Als u bijvoorbeeld $ 20 heeft betaald voor een beleggingsfonds en een hoofdsom van $ 5 heeft ontvangen, verlaagt u uw kostenbasis met $ 5. Uw nieuwe kostenbasis is $ 15.

Belastingimplicaties

Hoe lager uw kostenbasis, hoe gemakkelijker u een meerwaarde kunt behalen, wat betekent dat u vermogenswinstbelasting verschuldigd bent. Stel u bijvoorbeeld voor dat u in 2011 $ 20 belegt in een beleggingsfonds. Uw aandelen doen het niet zo goed als verwacht, dus de manager van uw fonds verdeelt een teruggave van de hoofdsom. U ontvangt $ 5 van de inkomsten van de aandelen en $ 5 teruggave van de hoofdsom. Je hebt een kapitaalverlies. In 2012 doet uw voorraad het beter. Het verdient $ 16. Als u uw kostenbasis niet had verlaagd, had u mogelijk nog steeds een kapitaalverlies kunnen melden. Uw kostenbasis is nu echter $ 15, dus u heeft een meerwaarde.