Wat is een Split-Dollar-levensverzekering?

Levensverzekeringen kunnen een belangrijk onderdeel zijn van een financiële portefeuille. Helaas kan een levensverzekering behoorlijk duur zijn, vooral als de verzekerde ouder is. Een levensverzekeringsovereenkomst met een split-dollar kan de kosten van levensverzekeringen helpen verminderen, waardoor deze veel betaalbaarder worden terwijl ze dezelfde voordelen bieden.

Een gesplitste dollar levensverzekering is een geweldige manier om een ​​levensverzekering betaalbaarder te maken voor werknemers.

Definitie van Split-Dollar Levensverzekering

Een gesplitste dollar levensverzekering is eigenlijk een methode om levensverzekeringen aan te kopen, niet een specifiek verzekeringsproduct. Het is een manier om een ​​verzekeringsproduct te financieren dat het veel goedkoper maakt dan mogelijk zou zijn in een traditionele betalingsregeling.

Hoe het werkt

Split-dollar transacties betekenen in feite dat de eigenaar van het beleid en een derde partij die geen eigenaar is, de kosten en de voordelen van een levensverzekering splitsen of delen. De kosten van de premies worden gedeeld door de eigenaar en niet-eigenaar die het beleid betaalbaarder maken. Bij overlijden van de eigenaar wordt de niet-eigenaar van het beleid het deel van de premie terugbetaald dat hij heeft betaald en wordt de rest van de polis uitgekeerd aan de begunstigde van de verzekeringnemer.

Normaal gebruik

Levensverzekeringen met een solide dollar worden vaak door bedrijven gebruikt om hun oudere werknemers een levensverzekering tegen een redelijk tarief te bieden. In dit specifieke scenario zou de werkgever ofwel de volledige premie of een aandeel betalen en zou vervolgens volledig worden terugbetaald met de uitkering bij overlijden. De rest van het verzekeringsuitkering zou naar de begunstigde van de verzekeringnemer gaan. Als een bedrijf bijvoorbeeld een beleid van $ 100.000 op een werknemer sloot en in totaal $ 25.000 aan premies betaalde, zou het beleid $ 25.000 aan het bedrijf terugbetalen wanneer de werknemer stierf en $ 75.000 naar de begunstigde van de werknemer.

Financiering van een koop / verkoopovereenkomst

Een ander veelgebruikt gebruik voor levensverzekeringen met een solide dollar is het financieren van een koop-verkoopovereenkomst wanneer een bedrijfseigenaar aan een veel jongere persoon verkoopt. Het wordt vaak gebruikt in familiebedrijven om het bedrijf van de ene generatie op de andere te verkopen.

Bij dit type regeling sluit de erfgenaam (zoon of dochter) van de bedrijfseigenaar een levensverzekering af op de ondernemer. Zij zouden de eigenaar van het beleid zijn en in veel gevallen de begunstigde van het beleid. Zij zouden ook verantwoordelijk zijn voor het betalen van de polispremies. Als de polispremies te duur blijken te zijn voor de erfgenaam om te betalen, dan zou een splitsing in dollars een uitstekende optie zijn om de premiekosten te verlagen.

Belastinggevolgen van een Split-Dollar Levensverzekering

Er zijn fiscale gevolgen voor een levensverzekeringspremie met een gedeelde dollar. De premies zijn niet aftrekbaar door het bedrijf of de werknemer die zij dekken. Het deel van de door de werkgever betaalde premie wordt beschouwd als een economisch voordeel voor de werknemer en wordt beschouwd als een vorm van compensatie, die fiscale gevolgen heeft. U kunt het beste contact opnemen met een belastingadviseur of accountant over de beste manier om een ​​verzekeringstransactie in dollars te behandelen.