Inhoudsopgave:
Een 401 (k) is een door de werkgever gesponsorde pensioenspaarrekening die is opgezet onder federale belastingregels. Deze rekeningen met "toegezegde bijdrage" vervangen geleidelijk de traditionele pensioenen van het "defined benefit" -bedrijf die na pensionering een bepaald maandelijks inkomen beloofden. De bijdragen van uw werkgever aan een 401 (k) verdienen inkomsten die worden uitgesteld totdat u begint deze in te trekken, bij voorkeur nadat u bent gestopt met werken. Hoewel vroege opnames legaal zijn, zijn er enkele belangrijke kanttekeningen in gedachten te houden.
De basis
IRS-regels staan vroege opnames toe van 401 (k), maar de accountbeheerder van uw werkgever past zijn eigen procedures en richtlijnen toe om dit te doen. Hoewel het juridisch gezien uw geld is, genieten de fondsen in een 401 (k) bepaalde belastingvoordelen die verloren gaan bij vroegtijdige opnames. Je betaalt ook een boete voor het vroegtijdig overvallen van het account.
Accountleningen
Het uitbetalen van een 401 (k) heeft in de meeste gevallen de vorm van een lening van de rekening. De lening zal rente in rekening worden gebracht, die blijft lopen totdat het saldo volledig is betaald. De terugbetaling van de lening en de rente gaan terug naar hetzelfde account, dus technisch gezien betaalt u simpelweg het geld en de rente voor uzelf. Het account kan echter regels voor onvoorwaardelijk worden hebben, wat betekent dat je alleen recht hebt op een deel van het geld totdat je voor een minimum aantal jaren voor de werkgever hebt gewerkt. Elk plan stelt limieten voor de beschikbare middelen om te lenen, met een algemene regel die deze limiet op de helft van de verworven balans stelt
Straffen en ontheffingen
U kunt een deel van of al het geld van uw 401 (k) lening behouden, maar er is een groot financieel nadeel. Als u uw baan verlaat en de lening niet binnen 60 dagen betaalt, is de IRS van mening dat u een opname van de rekening hebt ontvangen en een boete van 10 procent op het totale uitstaande bedrag. Er zijn een paar uitzonderingen op deze regel; er is geen boete voor opnames om een federale belastingheffing te betalen, bijvoorbeeld, of voor de betaling van grote medische rekeningen. De boete wordt ook kwijtgescholden als u de opname op de leeftijd van 59 1/2 of later neemt.
Leningvoorwaarden en terugbetaling
U kunt de boete voor vroegtijdige terugtrekking vermijden door zich aan de aflossingsvoorwaarden van de lening te houden, die gedurende meerdere jaren kan worden verlengd. Werkgevers mogen het aflossingsschema instellen en het geleende bedrag beperken. Houd er rekening mee dat uitgeleend geld niet langer inkomsten oplevert binnen uw 401 (k) en dat rente op leningen niet aftrekbaar is van de belasting.