Inhoudsopgave:
Een 403 (b) -plan is een pensioenspaarplan ontworpen voor openbare schoolmedewerkers, ministers en werknemers voor bepaalde belastingvrije organisaties. Een 403 (b) -plan stelt in aanmerking komende deelnemers in staat om fiscaal voordelige bijdragen te leveren aan een beleggingsrekening. Werkgevers kunnen ook bijdragen aan werknemersaccounts.
Belasting van bijdragen en inkomsten
Bijdragen aan een 403 (b) -plan worden gemaakt op basis van salarisvermindering. Als u ervoor kiest om bij te dragen aan een 403 (b), neemt uw werkgever een bepaald deel van uw loon op en draagt deze rechtstreeks bij aan het plan voordat het wordt belast. Alle inkomsten die binnen een 403 (b) worden gegenereerd, blijven fiscaal uitgesteld totdat ze worden ingetrokken, wat betekent dat u van jaar tot jaar geen belastingen hoeft te betalen op dividenden, rente of meerwaarden die in uw account worden gegenereerd. Werkgeversbijdragen hebben ook geen belastinggevolgen voor werknemers, met inkomsten die in dezelfde door belasting uitgestelde manier groeien.
Bijdrage limieten
Het bedrag dat u kunt bijdragen aan een 403 (b) gewone is beperkt, maar wordt regelmatig aangepast voor inflatie. Voor 2015 kunnen deelnemers maximaal $ 18.000 aan salaris uitstellen in een 403 (b) -plan. De combinatie van werkgeversbijdragen en uitstel van de salarissen van werknemers kan niet hoger zijn dan $ 53.000, of 100 procent van de compensatie van een werknemer. De IRS voorziet in aanvullende "inhaalbijdragen" voor verschillende klassen van werknemers, zoals werknemers met 15 of meer jaar of dienst en personen van 50 jaar of ouder.
Belasting van opnames
Geld dat is weggehaald uit een 403 (b) -plan is belast als gewoon inkomen. Dit geldt voor zowel bijdragen als inkomsten die u uit het account haalt. U komt in aanmerking voor een uitkering uit een 403 (b) -plan wanneer u 59 1/2 jaar oud bent, arbeidsongeschikt wordt, uw baan verlaat om welke reden dan ook of financiële tegenslag hebt. In de meeste gevallen krijgen opnames die vóór de leeftijd van 59 1/2 zijn gemaakt, een extra premie voor vroegtijdige distributie van 10 procent. Beperkte uitzonderingen op de boete omvatten uitkeringen aan gekwalificeerde militaire reservisten die worden opgeroepen voor actieve dienst, totale handicap of overlijden.
Risico's
Een van de belangrijkste risico's bij het beleggen in een 403 (b) -plan is dat uw enige investeringsopties die zijn die door uw werkgever zijn geselecteerd. Uw werkgever kiest de manager achter de investeringsopties in het plan, en als die keuzes slecht presteren, heb je gewoon geen geluk. Beleggingen in een 403 (b) -plan dragen ook een algemeen beleggingsrisico, zoals het aandelenmarktrisico, dus kies de beleggingen die het beste passen bij uw persoonlijke risicotolerantie. Een slecht geconstrueerd 403 (b) -plan kan ook hoge kosten met zich meebrengen, die bijdragen aan uw beleggingsrendement.