Inhoudsopgave:
- Verduidelijking van gegevens
- Inkomsten minder dan $ 99.999
- $ 100.000 tot $ 200.000
- Inkomens boven $ 200.000
- Zakelijke tarieven
Uitgedrukt als een percentage, hebben effectieve belastingtarieven betrekking op bedragen die feitelijk worden betaald ongeacht het beroepsinkomen. Effectieve belastingtarieven verschillen van wettelijke tarieven, die worden opgelegd door wetten die de federale belastingschijven omvatten. Zoals uit de gegevens blijkt, kunnen de effectieve en wettelijke tarieven aanzienlijk verschillen, omdat de effectieve belastingtarieven rekening houden met aanpassingen aan inkomsten en belastingkredieten.
Verduidelijking van gegevens
Vanaf december 2014 zijn de nieuwste gegevens over effectieve belastingtarieven van de belastingdienst gebaseerd op de belastingaangiften van 2011. De gegevens omvatten geen aansprakelijkheidsbelasting voor de inkomstenbelasting, omdat deze verschillen per rechtsgebied. De cijfers houden ook geen rekening met socialezekerheids- en Medicare-belastingen.
Inkomsten minder dan $ 99.999
Effectieve belastingtarieven voor rendementen in alle inkomensklassen variëren van minder dan 5 procent tot meer dan 80 procent. Afhankelijk van belastingkredieten en aanpassingen van het inkomen valt de meerderheid tussen verschillende schijven echter binnen een bepaald bereik. De meerderheid van de belastingbetalers die een aangepast bruto-inkomen van minder dan $ 50.000 rapporteerden, betaalde bijvoorbeeld een gemiddeld effectief belastingtarief van minder dan 9 procent. Voor belastingplichtigen met een aangepast bruto inkomen van $ 50.000 tot $ 99.999, betaalt de meerderheid ook een gemiddeld effectief belastingtarief van minder dan 9 procent.
$ 100.000 tot $ 200.000
De gemiddelde effectieve belastingtarieven voor de meerderheid van de belastingbetalers die een aangepast bruto-inkomen van $ 100.000 tot $ 200.000 rapporteerden, waren minder dan 20 procent. Het hoogste percentiel binnen deze belastingschijf betaalde een effectief belastingtarief van 10 tot 14 procent.
Inkomens boven $ 200.000
De IRS rapporteerde 4.692.499 aangiften van belastingbetalers die een aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 200.000 in 2011 indienden. Van deze groep betaalde slechts 27.722 minder dan een effectief belastingtarief van 5 procent. De twee grootste subgroepen waren 1.756.246 belastingplichtigen wier effectieve belastingtarief 15 tot 19 procent was en 1.478.779 belastingplichtigen wier effectieve belastingtarief 20 tot 24,99 procent was.
Zakelijke tarieven
Het wettelijke btw-tarief in de VS is 35 procent. Als gevolg van een aanzienlijk aantal belastingvoordelen, kunnen bedrijven echter belastingverplichtingen krijgen tegen een lager effectief tarief dan sommige individuele belastingbetalers. In 2013 publiceerde het Amerikaanse Government Accountability Office een onderzoek waaruit bleek dat het gemiddelde effectieve belastingtarief voor bedrijven 12,6 procent van het voor inkomen was. Volgens CNN Money liet hetzelfde rapport zien dat Amerikaanse bedrijven de hoogste wettelijke en effectieve belastingtarieven in de wereld betalen.