Inhoudsopgave:
401k-plannen worden gemaakt en beheerd door werkgevers om hun werknemers te helpen bij het sparen voor hun pensioen. Deze plannen bieden de mogelijkheid premiebijdragen te doen en werkgevers toe te staan een bijdrage te leveren namens hun werknemers. De Internal Revenue Service geeft regels voor wanneer rekeninghouders geld van hun 401K-plannen kunnen opnemen en hoe deze opnames worden belast en bestraft.
Wanneer kan geld worden teruggetrokken?
De IRS-regels staan alleen verdelingen toe van 401K-plannen onder beperkte omstandigheden, in tegenstelling tot IRA's die op elk moment om welke reden dan ook geldopnames kunnen doen, hoewel ze mogelijk onderworpen zijn aan extra belastingen en boetes. Geld kan alleen worden afgenomen van een 401K-plan als de rekeninghouder sterft, blijvend gehandicapt is, het bedrijf verlaat, het plan wordt beëindigd en niet wordt vervangen door een ander plan door de werkgever, de rekeninghouder 59 1/2 wordt of een financieel plan heeft ontbering. Niet alle toegestane opnames zijn gekwalificeerde opnames. Als u voor de leeftijd van 59 1/2 geld afhaalt, moet u een boete van 10% vroegtijdig opnemen betalen, tenzij u een blijvende invaliditeit heeft of werkloos bent geworden nadat u 55 jaar bent geworden.
Ontberingstekorten
401k-plannen zijn toegestaan volgens de IRS-voorschriften om opnames mogelijk te maken in geval van financiële problemen. Een financiële ontbering doet zich voor wanneer een andere financiële middelen niet voorzien in een onmiddellijke financiële behoefte van de rekeninghouder.Bijvoorbeeld, het kopen van een flatscreen-tv komt meestal niet in aanmerking, terwijl het betalen voor medische kosten meestal meetelt. Andere voorbeelden die de IRS-lijsten waarschijnlijk kwalificeren, zijn onder meer het betalen van collegegeld voor universiteitskosten, het kopen van een huis, het vermijden van uitzetting of het dekken van begrafeniskosten. Deze opnames zijn beperkt tot het bedrag van de ontberingen plus inkomstenbelastingen en de 10% vervroegde uittreding op de onttrekkingsontslag.
Belastingen en boetes
Gekwalificeerde onttrekkingen aan 401K-plannen moeten worden opgenomen in het belastbare inkomen van de accounthouder in het jaar dat de intrekking plaatsvindt. Het bedrag wordt vervolgens belast als elk ander inkomen dat jaar. Om het inkomen te rapporteren, ontvangen belastingbetalers een formulier 1099-R om de opname te documenteren en moeten ze het formulier 1040 of 1040A gebruiken om aangifte te doen. Als een niet-gekwalificeerde opname wordt uitgevoerd, inclusief een onttrekking aan ontslag, is een boete van 10% van toepassing op de opname bovenop de verschuldigde inkomstenbelasting. Om deze boete te documenteren, moeten belastingplichtigen formulier 5329 en bestandstaksen gebruiken met behulp van formulier 1040.