Inhoudsopgave:
De Internal Revenue Service zorgt ervoor dat geld in gekwalificeerde pensioenrekeningen fiscaal beschermd kan worden zolang het geld op de rekening staat. De IRS staat echter niet toe dat het geld voor onbepaalde tijd op de rekening blijft staan. Wanneer u elke 70 1/2 bereikt, moet u beginnen met het opnemen van de vereiste minimale uitkeringen van alle pensioenrekeningen, met uitzondering van Roth IRAs. Het bedrag van de distributie is afhankelijk van de waarde van uw accounts en uw leeftijd.
Stap
Neem contact op met de financiële instelling die uw pensioenrekening bijhoudt om de waarde van uw rekening te vinden vanaf de laatste dag van het voorgaande jaar. Als u bijvoorbeeld de vereiste minimumdistributie voor 2012 zou berekenen, moet u de waarde van uw account kennen op 31 december 2011.
Stap
Gebruik de juiste IRS-distributietabel om de distributieperiode voor uw account te vinden (zie gedeelte Bronnen). De meeste mensen gebruiken tabel III, de Uniform Lifetime-tabel. Als uw partner echter meer dan 10 jaar jonger is dan u, gebruikt u tabel II, de tabel met gedeelde levens- en lastoverleveningsverwachting. Als u de pensioenrekening hebt geërfd, gebruikt u tabel I, de enkelvoudige levensverwachting.
Stap
Deel de waarde van uw pensioenrekening over de verwachte distributieperiode om uw vereiste minimale distributie te berekenen. Als uw pensioenaccount bijvoorbeeld $ 340.000 waard was en uw distributieperiode 24,7 jaar was, zou u $ 340.000 delen door 24.7 om vast te stellen dat uw vereiste minimale distributie $ 13.765.18 zou zijn.