Inhoudsopgave:
Of u nu tijdens uw werkperiode op uw IRA, 401 (k) of een ander pensioenfonds tikt voor contant geld of de uitbetalingen ontvangt uit het fonds die vereist zijn op de pensioengerechtigde leeftijd, de IRS bestempelt de opname als een 'verdeling'. Aan het einde van het jaar stuurt uw accountmanager u een federaal 1099-formulier met informatie over uw distributies. Het formulier toont de bruto-verdeling - het totale bedrag dat u hebt ingetrokken - in vak 1.
Bruto verdeling
Het bedrag dat uw IRA-manager op uw bankrekening heeft gestort, kan kleiner zijn dan uw bruto-verdeling. Als de beheerder bijvoorbeeld bronheffing moet afsluiten, ziet u dat geld niet, maar dit wordt nog steeds meegeteld in Kader 1. De brutodistributie is mogelijk niet de belastbare distributie, die wordt vermeld in Kader 2a. Als je bijvoorbeeld geld uit een Roth IRA haalt, is het meestal niet belastbaar. De 1099 rapporteert de bruto verdeling van Roth in box 1, maar niet in box 2a.