Inhoudsopgave:
Een IRA-overdracht en een rollover bereiken hetzelfde doel, maar op verschillende manieren en vaak met verschillende gevolgen. Beide verplaatsen geld van de ene pensioenrekening naar de andere. Regels van de Internal Revenue Service bepalen de gevolgen voor de inkomstenbelasting en het mogelijke effect dat elk kan hebben op het saldo van uw pensioennummer.
Overdracht vs. rollover-methodologie
Met een IRA-overdracht - ook wel een directe overdracht of een overdracht van trustee naar trustee genoemd - u ziet nooit het geld. In plaats daarvan zet de planbeheerder of bewaarder van de financiële instelling die momenteel uw pensioenfondsen onder zich heeft, deze geheel of gedeeltelijk over naar een IRA-rekening, meestal bij een andere financiële instelling, volgens uw instructies.
In tegenstelling, met een IRA rollover, de planbeheerder of bewaarder van de financiële instelling die momenteel uw pensioen houdt, geeft u een cheque uit. Vervolgens plaatst u die controle opnieuw in een ander IRA-account.
Belastingimplicaties
IRS-regels vereisen niet dat u een IRA-overschrijving op uw jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte rapporteert. daarom een IRA-overdracht heeft geen gevolgen voor de inkomstenbelasting ongeacht hoeveel u binnen elk kalenderjaar invult.
In tegenstelling tot een overdracht, een IRA-rollover kan aanzienlijke gevolgen hebben voor de inkomstenbelasting. Hoewel u meer dan één IRA-rollover binnen dezelfde periode van 12 maanden kunt uitvoeren, zeggen IRS-regels dat zelfs als u geld van verschillende IRA-accounts gooit, er slechts één rollover belastingvrij kan zijn. Na de eerste moet u het volledige bedrag van eventuele andere rollover-uitkeringen op uw jaarlijkse aangifte vermelden en inkomstenbelasting over het geld betalen. Als u bovendien niet binnen een termijn van 60 ½ jaar een rolverdeling voor vroege verspreiding voltooit (één genomen voordat u de leeftijd van 59 ½ jaar bereikt), kunt u ook een extra belasting van 10% krijgen.
Lenen tegen een IRA
Zolang u de 12-maandenregel niet schendt, is het mogelijk om een IGR-rollover-distributie te behandelen als een belastingvrije tijdelijke lening. U moet echter al het geld binnen 60 dagen opnieuw storten op dezelfde of een andere IRA-rekening of een belastingplicht ondergaan, en mogelijk een belastingvermindering voor vervroegde opname.
Als u meer dan één rollover uitvoert, kunt u de rollover nog steeds behandelen als een tijdelijke lening van 60 dagen, maar er zijn fiscale gevolgen. Als u bijvoorbeeld binnen 60 dagen $ 5.000 terugtrekt en opnieuw in dezelfde of een andere IRA stort, krijgt u geen inkomstenbelastingverplichting. Als u zes maanden later nog eens $ 5000 intrekt en het geld binnen 60 dagen opnieuw stort, krijgt u een inkomstenbelastingverplichting maar niet de belastingbijdrage van 10 procent die zou ontstaan als de distributie als een vroege opname werd beschouwd.