Inhoudsopgave:
Financiële instellingen zijn verplicht om geldopnames van meer dan $ 10.000 aan de Internal Revenue Service te melden. Over het algemeen meldt uw bank de IRS niet wanneer u een opname van minder dan $ 10.000 uitvoert. Als een bankmedewerker echter vermoedt dat u transacties structureert om te proberen IRS-rapportagevereisten te voorkomen, moet de werknemer een rapport over uw transacties invullen, ongeacht het bedrag dat is opgenomen.
Groot valutatransactieverslag
De Money Laundering Control Act van 1986 stelde banken in staat om te beginnen met het invullen van Large Currency Transaction Reports (LCTR) bij personen die transacties uitvoeren van meer dan $ 10.000 in contanten. De Bank Seccycy Act van 1970 bevatte een bepaling die dergelijke rapporten vereiste, maar toen privacywetgeving het banken onmogelijk maakte informatie te delen met de Internal Revenue Service. De wet van 1986, die gericht was op het voorkomen van het witwassen van geld, bepaalde dat banken informatie moesten delen met federale agentschappen, ongeacht de privacywetgeving.
Gerapporteerde informatie
De LCTR bevat de naam, het sofinummer, de geboortedatum, het woonadres en het beroep van de persoon die de transactie uitvoert. Als u een grote geldopname doet van uw spaarrekening, moet u de teller alle informatie verstrekken die nodig is om het formulier in te vullen, inclusief details van andere betrokken personen of organisaties. Banken en bankmedewerkers die de LCTR's niet invullen, krijgen te maken met boetes. Uw bank moet een LCTR invullen als uw account opnames binnen een periode van 24 uur hoger zijn dan $ 10.000, dus u kunt het rapport niet vermijden door meerdere opnames te doen in plaats van één grote.
Verdacht activiteitenverslag
Sommige mensen proberen hun geldopnames te structureren, zodat de bank een LCTR niet voltooit. De IRS vereist echter dat bankmedewerkers een rapport met de naam Suspicious Activity Report invullen voor iedereen die probeert detectie te vermijden. Medewerkers van de bank kunnen een SAR invullen telkens wanneer u één opname doet of een reeks opnames uit uw account van meer dan $ 2.000. Medewerkers van de bank vertellen u niets over de SAR, terwijl u op de hoogte bent van een LCTR.
misvattingen
Rekeninghouders denken vaak dat de IRS van banken eist dat ze rapporten over grote transacties invullen om ervoor te zorgen dat mensen hun belastingaangifte correct indienen. In werkelijkheid gebruikt de IRS de rapporten om witwassen van geld, terrorisme en andere soorten illegale activiteiten te detecteren en te voorkomen. IRS-voorschriften voorkomen echter dat bankpersoneel u kan helpen met belastingontduiking, dus als u een bankmedewerker laat weten dat u probeert belasting te ontduiken, moet die werknemer een SAR indienen.