IRS Form 1099-B vragen

Belastingformulieren gemaakt door de Internal Revenue Service (IRS) bevatten een aantal van 1099 formulieren voor het melden van verschillende soorten inkomsten die niet worden beschouwd als standaardlonen. Eén in het bijzonder, het formulier 1099-B, "Opbrengsten van effectenuitwisseling en ruiltransacties", biedt winst- en verliesinformatie over specifieke soorten beleggingen voor beleggers om te rapporteren over hun jaarlijkse belastingaangiften. Hoewel brokerages en ruilhandel de formulieren aan belastingplichtigen doorgeven en bij de IRS indienen, valt uiteindelijk de verantwoordelijkheid voor het verkrijgen en rapporteren van de relevante informatie aan de belastingbetaler.

De 1099-B is een van de vele belastingformulieren die nodig kunnen zijn om belastingformulier 1040 te voltooien.

Wie is er verplicht om formulier 1099-B in te dienen?

Volgens de IRS-instructies voor federaal belastingformulier 1099-B moet een tussenpersoon formulier 1099-B indienen voor elk individu voor wie hij in het voorgaande belastingjaar aandelen, obligaties en andere financiële instrumenten heeft verkocht. Bovendien moet een tussenpersoon formulier 1099-B indienen bij de IRS in situaties waarin een beursgenoteerd bedrijf een grote herstructurering van zijn kapitaalgoederen heeft ondergaan die de aandeelhouders treft. Een uitwisseling van ruilhandel moet het formulier indienen voor iedereen voor wie het bedrijf eigendom of services heeft uitgewisseld.

Een uitwisseling ruilhandel is een persoon of bedrijf dat diensten aan klanten verleent door de uitwisseling van eigendom of diensten tussen zijn leden te vergemakkelijken. Eigendomsoverdrachten via een ruilbeurs kunnen obligaties, grondstoffen, futures (aandelen of goederen die op een later tijdstip moeten worden geleverd) en zowel gewone als preferente aandelen omvatten. Eerlijke marktwaarde van het geruild onroerend goed moet worden gerapporteerd aan de IRS.

Moet ik formulier 1099-B bij mijn 1040 voegen?

Makelaars en ruilbeurzen die nodig zijn om formulier 1099-B in te dienen, doen dit in het algemeen in drievoud, waarbij één exemplaar naar de IRS wordt gestuurd, één exemplaar naar de belastingbetaler en één exemplaar wordt bewaard voor hun interne bestanden. De belastingplichtige voegt dus niet het eigenlijke formulier 1099-B toe aan zijn federale inkomstenbelastingaangifteformulieren, maar, in plaats daarvan, draagt ​​relevante informatie daarin over naar de geschikte IRS-formulieren.

Waar moet ik 1099-B informatie over mijn terugkeer opnemen?

Informatie op formulier 1099-B die moet worden gerapporteerd aan de IRS, verschilt enigszins per individuele situatie. Alle informatie in box 2 van het formulier, waarbij de kasgeldtotalen van transacties met financiële instrumenten worden gerapporteerd, moet echter in het algemeen worden gerapporteerd op formulier 1040, schema D, "Meerwaarden en verliezen". Cumulatieve totalen van winsten of verliezen op valutatermijncontracten en termijncontracten weergegeven in Kader 11 van het formulier gaan op federaal formulier 6781. Bedragen weergegeven in Kader 3, die winsten in contanten of eigendom tonen door middel van ruilhandel, moeten mogelijk aan de IRS worden gemeld afhankelijk van de fiscale situatie van de persoon.