Inhoudsopgave:
Hoe IRS Form 1099-SA in te vullen. IRS Form 1099-SA, getiteld "Distributies van een HSA, Archer MSA, of Medicare Advantage MSA," wordt verzonden naar die belastingbetalers die geldontvangsten hebben ontvangen van medische spaarrekeningen (HSA's) of medische spaarrekeningen (MSA's). De ontvanger maakt het niet af.
Stap
Bel (800) TAX-FORM of ga naar de IRS online formulierbestelsite voor het verkrijgen van aanvaardbare kopieën van formulier 1099-SA om naar ontvangers te verzenden. Hoewel Form 1099-SA beschikbaar is om online te bekijken, is de e-versie van het formulier onacceptabel om te verzenden naar belastingbetalers of de Internal Revenue Service.
Stap
Vink, indien van toepassing, het vakje "Leeg" of "Gecorrigeerd" aan de bovenkant van het 1099-formulier aan. Voer in het eerste vak de naam, het straatadres, de stad, de staat en de postcode van de gevolmachtigde in. De Trustee / Betaler is de organisatie of entiteit die het HSA / MSA-geld heeft uitbetaald.
Stap
Voer het federale identificatienummer van de betaler en het identificatienummer van de ontvanger in de twee vakjes onder het eerste vak in. Geef hieronder de naam van de ontvanger, het straatadres (inclusief appartementnummer), de stad, de staat en de postcode weer. Voer het accountnummer in dat is gekoppeld aan deze verdeling van geld.
Stap
Laat het HSA / MSA-bedrag zien dat dit jaar in box 1 is betaald. Het bedrag kan een betaling aan een aanbieder van medische diensten zijn geweest of rechtstreeks aan de ontvanger zijn verzonden. Vermeld in box 2 de inkomsten van eventuele extra bijdragen die de ontvanger heeft ingetrokken van een HSA / MSA. Geef de juiste code in vak 3 aan voor het type distributie: 1, normale verdeling; 2, Excess bijdragen; 3, handicap; 4, Death distribution andere dan code 6; 5, Verboden transactie; of 6, Overlijdensuitkering na het overlijden van een niet-echtgenoot-begunstigde.
Stap
Geef de eerlijke marktwaarde (FMV) van de rekening aan als de rekeninghouder stierf (vanaf de datum van overlijden) in box 4. Toon in box 5 het type account dat op dit formulier is gerapporteerd: HSA, Archer MSA of Medicare Advantage MSA.
Stap
File Form 1099-SA met de IRS; stuur ook een kopie naar de ontvanger. Controleer de IRS officiële website (zie bronnen hieronder) voor specifieke instructies met betrekking tot de indieningstermijn voor formulier 1099-SA; het verandert jaarlijks.