Inhoudsopgave:
Een formulier 1098-T is een Collegeverklaring die elk jaar aan een student wordt uitgereikt door een in aanmerking komende onderwijsinstelling zoals een hogeschool of universiteit. Het formulier is een informatiedocument dat het collegegeld of de onderwijskosten van studenten identificeert die kunnen worden gebruikt in combinatie met wat de Internal Revenue Service het 'Amerikaanse Kanskrediet' noemt. Het claimen van dit of enig ander onderwijskrediet is niet verplicht. Het is strikt een vrijwillige actie.
Doel
Het formulier 1098-T wordt gebruikt door de student of degene die het gekwalificeerde lesgeld of de onderwijskosten betaalt om een aanspraak te maken op belastingen die zijn geheven op IRS-formulier 1040 of 1040-A. Het formulier toont de naam, het adres, het burgerservicenummer en andere identificerende informatie van de student. Bedragen in dollars zijn inclusief betalingen ontvangen door de instelling, gefactureerde bedragen, aanpassingen van voorgaande jaren en beurzen of beurzen samen met gerelateerde aanpassingen van voorgaande jaren.
overwegingen
De bedragen die op de 1098-T worden weergegeven, kunnen afwijken van de werkelijke onderwijskosten van de studenten. Het is belangrijk op te merken dat de student het belastingkrediet alleen kan claimen voor de werkelijke collegegeld- of onderwijskosten die tijdens het belastingjaar zijn betaald. Als de student afhankelijk is van een andere persoon die de betalingen doet, kan alleen degene die dergelijke betalingen doet het krediet claimen.
Uitzonderingen
Er is een verband tussen het Gewijzigd Aangepast Bruto Inkomen (MAGI) van de eiser en welk kredietbedrag daadwerkelijk kan worden geclaimd. Het American Opportunity Tax Credit wordt geleidelijk uitgefaseerd als de MAGI van een eiser tussen $ 80.000 en $ 90.000 of $ 160.000 tot $ 180.000 is bij gezamenlijke indiening. Eisers komen niet in aanmerking voor het belastingvoordeel als hun MAGI respectievelijk $ 90.000 of $ 180.000 overschrijdt.
Het maximale bedrag aan educatieve uitgaven dat in aanmerking komt voor deze belastingvermindering is $ 4.000. Het daadwerkelijke krediet wordt berekend op 100 procent van de eerste $ 2000 en 25 procent van de volgende $ 2000 of een maximumtegoed van $ 2.500.
Hoe het krediet te claimen
Om een educatieve belastingvermindering te claimen, moet een eiser IRS-formulier 8863, Educational Credits opstellen en indienen samen met zijn 1040 of 1040-A federale belastingaangifte. Zowel restitueerbare als niet-restitueerbare bedragen worden overgedragen van het formulier 8863 naar de 1040 of 1040-A. De informatie op het formulier 1098-T kan nuttig zijn bij het opstellen van formulier 8863.
Waarschuwing
Er zijn duidelijke beperkingen en geschiktheidsvereisten die de eiser eerst moet beoordelen om de kwalificatie voor het terugbetaalbare deel van het belastingkrediet te bepalen. Eisers worden opgeroepen te verwijzen naar Internal Revenue Service (IRS) Publication 970, die kan worden bekeken of gedownload in Portable Document Format van de IRS-website.
Fiscale voordelen voor onderwijs kunnen zeer complex zijn, zodat eisers worden opgeroepen om publicatie 970 grondig te lezen met betrekking tot deze belastingvermindering en mogelijk andere waarvoor ze mogelijk in aanmerking komen.
Tip
Staats- en lokale inkomstenbelastingbureaus kunnen ook educatieve belastingverminderingen verstrekken. Een aanvrager onderworpen aan de staats- en lokale inkomstenbelasting moet controleren om te zien of er studiepunten bestaan en hoe u deze kunt aanvragen.