Inhoudsopgave:
Veel staten, waaronder Pennsylvania, bieden verschillende belastingvoordelen aan gepensioneerde belastingbetalers. Hoewel sommige staten belastingbetalers toestaan een pensioeninkomen tot een bepaald bedrag uit te sluiten, kan de totaal toegestane vrijstelling variëren. Afhankelijk van de staat, kan het vrijgestelde pensioeninkomen federale, staats- en lokale overheidspensioenen, sociale zekerheid, sommige spoorweguittredingsuitkeringen, militaire voordelen en particuliere pensioenen omvatten.
uitsluitingen
Pennsylvania ingezetenen zijn niet verplicht om de staat persoonlijke inkomstenbelasting te betalen over pensioeninkomen van een gekwalificeerde pensioenregeling. Een gekwalificeerd pensioenprogramma omvat schriftelijke bepalingen, stelt vereisten vast om in aanmerking te komen, voorziet in betalingen met regelmatige tussenpozen na pensionering en staat niet toe dat uitkeringen worden uitgekeerd totdat het dienstverband wordt beëindigd, volgens het Pennsylvania Department of Revenue. Door werkgevers gesponsorde programma's en andere algemeen aanvaarde pensioenprogramma's komen in aanmerking. Talloze andere staten staan belastingbetalers die een pensioeninkomen ontvangen toe om ten minste een deel van het pensioeninkomen dat zij ontvangen uit hun belastbaar inkomen uit te sluiten. Het doel van uitsluitingen van pensioenuitkeringen is het verlagen van de belastbare inkomsten, waardoor de belastingverplichting van een gepensioneerde belastingplichtige wordt verlaagd.
Geschiedenis
Uitzonderingen voor pensioenuitkeringen ontstonden vroeger als een manier om gepensioneerde overheidswerknemers die kleine pensioenen kregen te helpen. Sindsdien zijn er fiscale bepalingen ontwikkeld om het inkomen te beschermen van personen die met pensioen zijn gegaan en niet langer gebaseerd zijn op openbare dienstverlening. Veel staten die uitsluitingen aanbieden gebruiken leeftijd als standaard voor het uitsluiten van pensioeninkomen. In sommige staten kunnen belastingplichtigen van 65 jaar en ouder de aftrek toepassen, terwijl inwoners van andere staten een percentage van het pensioeninkomen kunnen uitsluiten vanaf 62 jaar. Colorado laat belastingbetalers een deel van het pensioen en annuïteiten inkomen op 55-jarige leeftijd uitsluiten. De staat Delaware laat ook belastingbetalers jonger dan 60 toe om in aanmerking komende pensioenbedragen af te trekken. Na de leeftijd van 60, het bedrag dat een belastingbetaler verhogingen kan uitsluiten.
In aanmerking komende plannen
De soorten pensioeninkomen die in aanmerking komen voor belastinguitsluiting variëren van land tot land, maar kunnen pensioenen, annuïteiten, IRA-rekeningen, 401k en andere uitgestelde beloningsplannen omvatten. Vaak komen arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en uitkeringen bij overlijden ook in aanmerking voor uitsluiting. In staten die uitzonderingen voor pensioenuitkeringen toestaan, komen inkomsten die u op regels 15b of 16b op federaal formulier 1040 rapporteert normaal gesproken in aanmerking. Onder de Pennsylvania-wet, zolang je voldoet aan de toelatingsvoorwaarden voor pensionering op basis van leeftijd, medische toestand of jaren van voortdurende dienst, is je pensioen niet belastbaar voor de persoonlijke inkomstenbelasting van Pennsylvania.
IRA-opnames
Uitkeringen op IRA-rekeningen zijn niet onderworpen aan de inkomstenbelasting van Pennsylvania na de leeftijd van 59½. Dit omvat forfaitaire uitkeringen. Als u vóór die leeftijd geld van de rekening ophaalt, moet u wellicht belasting betalen over een deel van het geld, zelfs als u met pensioen bent. Hoewel de federale wetgeving u kan vrijstellen van het betalen van een vroegtijdige intrekkingsboete, heeft de belastingwetgeving van Pennsylvania dat niet. Opnames van een IRA-account zijn niet belastbaar als ze worden uitbetaald aan de nalatenschap van de overledene of de aangewezen begunstigde.