Hoe niet-wettelijke aandelenopties te melden

Nauwkeurige records zorgen ervoor dat inkomsten uit aandelenopties correct worden gerapporteerd voor belastingberekening. Niet-wettelijke aandelenopties zijn toekenningen aan werknemers om aandelen van bedrijfsaandelen te kopen. Ze zijn 'niet-wettelijk' omdat ontvangers geen speciale voordelen ontvangen op grond van de inkomstenbelastingstatuten. Inkomsten zijn belastbaar wanneer de opties worden uitgeoefend. Het verschil tussen de optie uitoefenprijs - de kosten om de aandelen te kopen - en de waarde van de aandelen op de uitoefendatum is een onmiddellijk belastbare winst. Dat bedrag wordt toegevoegd aan de W-2 van de werknemer en belast als gewone vergoeding. De werknemer heeft een meerwaarde wanneer de aandelen worden verkocht.

Aandelenopties worden gerapporteerd als inkomsten op een W-2 en Schedule D.

Rapporteerstappen

Stap

Onderzoek Box 1 van uw Form W-2. Het moet een hoger bedrag zijn dan uw jaarsalaris. De toename is uw inkomsten uit de uitoefening van de aandelenopties. Uw werkgever zal details verstrekken over het bedrag in box 1 om ervoor te zorgen dat het salaris omvat, plus het verschil tussen de uitoefenprijs van de optie en de waarde van de aandelen die op de uitoefendatum zijn gekocht.

Stap

Voer op regel 7 van formulier 1040 het bedrag in van vak 1 van uw W-2. W-2-inkomsten opnemen van andere werkgevers, inclusief de W-2 van een echtgenoot als u een gezamenlijke belastingaangifte indient. Voeg de inkomsten uit de uitoefening van de aandelenopties toe als dat bedrag nog niet op uw W-2 staat.

Stap

Noteer de uitoefeningsdatum van de optie in de eerste kolom van het grootboek.

Stap

Noteer de marktwaarde van de aandelen op de uitoefendatum van de optie in de volgende grootboekkolom. Label de kolom 'kostenbasis'.

Stap

Bewaar het grootboek als een record van uw aankoopdatum en kostenbasis. Gebruik dit om belastbare winst of verlies te bepalen wanneer de aandelen worden verkocht.