Inhoudsopgave:
- Gekwalificeerde plannen
- PERS-bijdragen
- Bijdrage restituties
- Verbeterde voordelen
- Aftrekbare bijdragen
- Belastingadvies
Verschillende soorten pensioenrekeningen worden voor belastingdoeleinden op verschillende manieren behandeld. Opnames van sommige accounts zijn belastingvrij zolang u wacht tot u aan een minimumleeftijdseis voldoet voordat u geld opneemt. Bij andere accounts kunnen uw bijdragen fiscaal beschermd zijn, maar u moet wel belasting betalen voor uw opnames. De Internal Revenue Code is duidelijk over de belastbaarheid van bijdragen en intrekkingen van een rekening van het Openbaar Personeelsstelsel.
Gekwalificeerde plannen
Een PERS-account is een gekwalificeerd plan, volgens de IRS-voorschriften. Een gekwalificeerd plan voldoet aan de vereisten voor de Internal Revenue Code voor pensioenrekeningen. De vereisten omvatten participatiebeperkingen, uitstelbeperkingen en vestingvereisten. Plannen die aan deze vereisten voldoen krijgen een gunstige fiscale behandeling als gekwalificeerde plannen.
PERS-bijdragen
Bijdragen aan een PERS-account vinden grotendeels plaats op basis van het vooropgestelde inkomen. Het bedrag dat u bijdraagt aan uw PERS-account wordt in mindering gebracht op uw brutoloon en vervolgens wordt het saldo van uw loon de belasting. Omdat PERS-bijdragen in de eerste plaats voor belasting komen te staan, kunt u geen andere aftrek voor hen inhouden op uw belastingaangifte.
Bijdrage restituties
Als uw werk met een PERS eindigt, voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, kan de staat de bijdragen die u aan het plan hebt gedaan, terugbetalen. In Californië kunt u bijvoorbeeld het bedrag dat u aan het plan hebt bijgedragen, samen met de inkomsten van die bijdragen terugstorten. Een CalPERS-teruggave is belastbaar en de staat onthoudt belastingen van uw CalPERS-teruggave, tenzij u ervoor kiest om het geld over te hevelen naar een ander gekwalificeerd plan, zoals een individuele pensioenrekening. Elke staat beheert zijn eigen PERS-plan; restitutieregels kunnen verschillen in de staat die uw account beheert.
Verbeterde voordelen
Sommige overheidswerknemers komen in aanmerking voor verhoogde PERS-voordelen vanwege de aard van hun baan. In New Jersey kunnen wetshandhavingsambtenaren, waaronder medewerkers van de politie en brandweer, zich inschrijven voor een PERS LEO-plan. De meeste wetshandhavingsfunctionarissen in New Jersey moeten op hun 65ste met pensioen gaan. Het PERS LEO-plan helpt het goed te maken dat een wetshandhavingsfunctionaris niet kan blijven bijdragen aan PERS nadat hij de verplichte pensioenleeftijd heeft bereikt.
Aftrekbare bijdragen
Bepaalde bijdragen aan gekwalificeerde plannen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn. Als u bijvoorbeeld een inkomen uit de zelfstandige activiteit hebt, heeft u mogelijk het recht om bijdragen aan een zelfstandig plan, EENVOUDIG of gekwalificeerd plan af te trekken van uw bruto inkomen.
Belastingadvies
Uw individuele omstandigheden en de PERS-regels van uw staat zijn van invloed op de inkomsten die u moet opnemen en de inhoudingen die u mag doen op uw belastingaangifte. Een Certified Public Accountant kan u helpen te begrijpen hoe de belastingcode van toepassing is op uw specifieke situatie.