Zijn sociale uitkeringen voor nabestaanden belastbaar?

Sociale zekerheid biedt nabestaandenuitkeringen voor de families van overleden werknemers, onder bepaalde voorwaarden. Net als bij andere vormen van sociale zekerheid, inclusief echtgenoot en pensioenuitkeringen, kan een deel van de betaling onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, afhankelijk van het "gecombineerde inkomen" van de begunstigde.

Sociale uitkeringen aan nabestaandenpensioenen fungeren als een nuttige levensverzekering voor survivors.credit: sauletas / iStock / Getty Images

Wie kan de voordelen van de nabestaanden claimen

Iedereen die werkt, is bekend met de sociale zekerheid, maar een flink aantal weten weinig van het programma voor nabestaandenuitkeringen, dat werkt als een levensverzekering voor de naaste familie van een overleden werknemer. De hoogte van de uitkering hangt af van het verdiende record van de werknemer en de leeftijd van de persoon die de claim indient. Om een ​​nabestaandenuitkering te eisen, moeten weduwen en weduwnaren minstens 60 jaar oud zijn. De nabestaandenuitkering is ook beschikbaar als de nabestaande zorgt voor een kind dat jonger is dan 16 jaar of gehandicapt is. Kinderen kunnen tot aan de leeftijd van 18 aanspraak maken op nabestaandenuitkeringen; die limiet stijgt naar 19 als ze full-time op school zitten, en er is geen leeftijdslimiet als ze zijn uitgeschakeld voor de leeftijd van 22 jaar.

Inkomstenbelastingen op nabestaandenuitkeringen

De Internal Revenue Service kan een deel van de uitkeringen aan de nabestaanden van de sociale zekerheid belasten, afhankelijk van het gecombineerde inkomen, inclusief inkomsten uit arbeid, belastingvrije rentebaten en de helft van alle inkomsten uit sociale zekerheid. Als zowel een ouder als een kind nabestaandenuitkeringen ontvangen, wordt het bedrag dat onderworpen is aan de inkomstenbelasting voor elk individu afzonderlijk bepaald; de IRS kent het inkomen van de ouder niet toe aan het kind. De meeste kinderen bereiken de inkomensgrens niet om hun voordelen te belasten.

Belangrijke inkomensdrempels

Voor niet-gehuwde kinderen, weduwen en weduwnaars, zal de IRS een deel van de nabestaandenuitkeringen belasten vanaf $ 25.000 aan gecombineerd inkomen. Over deze drempel wordt 50 procent van de totale nabestaandenuitkering die gedurende het jaar wordt betaald toegevoegd aan het belastbaar inkomen en belast tegen het marginale tarief van het individu. Wanneer het gecombineerde inkomen $ 34.000 bereikt, stijgt het deel van de uitkeringen van de sociale zekerheid met belasting tot 85 procent.

Formulieren en informatie

Sociale zekerheid geeft een 1099-SSA uit aan iedereen die enige vorm van sociale zekerheid ontvangt. De voordelen voor nabestaanden verschijnen op afzonderlijke 1099-SSA's voor elke persoon, volwassene of kind, die ze ontvangt. Hoewel de IRS formulieren en werkbladen verstrekt om het belastingbedrag te berekenen, raadpleegt u een belastingprofessional als u niet zeker weet hoe de regels van toepassing zijn op uw specifieke situatie.