Moet u inkomstenbelasting betalen over socialezekerheidsbeperkingen?

Onder bepaalde voorwaarden, beschouwen de federale belastingregels voordelen van de sociale zekerheid, inclusief pensionering en invaliditeit, als te rapporteren inkomsten. Er is geen verschil tussen pensioen-, invaliditeits-, echtgenoot- of nabestaandenuitkeringen in dit opzicht. U moet een paar berekeningen maken om erachter te komen welk deel van de uitkering, indien aanwezig, moet worden opgenomen in het belastbaar inkomen

Een vrouw dient haar belastingen in. Credited: Rudyanto Wijaya / iStock / Getty Images

In aanmerking komen voor sociale zekerheid handicap

Als u vanwege een lichamelijke of geestelijke handicap niet kunt werken, komt u mogelijk in aanmerking voor een arbeidsongeschiktheidsuitkering (SSDI). Je moet 18 jaar of ouder zijn en je moet via de loonbelasting aan het socialezekerheidsstelsel betaald zijn. Er is een minimum aantal credits nodig, afhankelijk van je leeftijd, om aan deze kwalificatie te voldoen. Sociale Zekerheid verleent één krediet voor elke $ 1.200 aan inkomsten (vanaf 2014), en staat een maximum van vier kredieten per jaar toe. Als u niet over voldoende studiepunten beschikt, maar bent uitgeschakeld, kunt u aanvullend beveiligingsinkomen aanvragen. SSI is een inkomensafhankelijk programma en er is een limiet aan het vermogen dat u kunt hebben en het inkomen dat u verdient om u te kwalificeren.

Het arbeidsongeschiktheidsbedrag

Uw SSDI-uitkering komt maandelijks, waarbij het bedrag afhangt van uw lifetime-loonaantekening, niet van de mate of het type van uw handicap. Aan het begin van elk jaar stuurt de sociale zekerheid u een formulier 1099-SSA om het totale bedrag aan arbeidsongeschiktheidsuitkeringen te rapporteren dat u het jaar ervoor heeft verzameld. Deze informatie wordt ook verstrekt aan de Internal Revenue Service. SSI-betalingen zijn niet inbegrepen in het belastbaar inkomen en worden daarom niet gerapporteerd.

Melden van arbeidsongeschiktheidsvoordelen voor de IRS

Uw invaliditeitsuitkeringen zijn mogelijk belastbaar, afhankelijk van uw registratiestatus en het bedrag en het type van andere inkomsten die u ontvangt. Om deze berekening te maken, telt u alle andere inkomsten op die u heeft ontvangen, inclusief belastingvrije rentebaten, en 50 procent van uw SSDI-voordelen. Het resultaat staat bekend als 'gecombineerd inkomen'. Het gecombineerde inkomstenbedrag en uw registratiestatus bepalen welk percentage van uw voordelen wordt opgenomen in uw belastbaar inkomen.

Het berekenen van het percentage belaste voordelen

Als u alleenstaand bent en uw gecombineerde inkomen minder is dan $ 25.000, dan zijn uw SSDI-voordelen niet inbegrepen in het belastbaar inkomen. Gecombineerd inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 betekent dat 50 procent van uw uitkering wordt opgenomen in het belastbaar inkomen; gecombineerd inkomen van meer dan $ 34.000 betekent dat 85 procent van uw voordelen is inbegrepen. Als u getrouwd bent en een gezamenlijk rendement indient, wordt 50 procent van uw uitkeringen opgenomen in het belastbaar inkomen als uw gecombineerd inkomen hoger is dan $ 32.000; het percentage stijgt tot 85 procent als het gecombineerde inkomen hoger is dan $ 44.000. Als u gescheiden bent maar op elk moment van het jaar bij uw echtgenoot woonde, is het 85 procent-tarief van toepassing op alle inkomsten.